na dokumentu
Nalaganje dokumenta...
Navodilo o poročanju o poslih z vrednostnimi papirji
OBJAVLJENO V: Uradni list RS 109-3976/2013, stran 12816 DATUM OBJAVE: 23.12.2013
VELJAVNOST: od 1.1.2014 / UPORABA: od 1.1.2014
RS 109-3976/2013
Verzija
1 / 1
Čistopis se uporablja od 1.1.2014 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 21.2.2026: AKTUALEN.
3976. Navodilo o poročanju o poslih z vrednostnimi papirji
Na podlagi 6. točke Sklepa o obveznosti poročanja o poslovanju s tujino (Uradni list RS, št. 107/08 in 24/13) v zvezi s tretjim odstavkom 29. člena Zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 72/06 – uradno prečiščeno besedilo in 59/11) izdaja guverner Banke Slovenije
N A V O D I L O
o poročanju o poslih z vrednostnimi papirji
o poročanju o poslih z vrednostnimi papirji
I. SPLOŠNO
1.
Guverner Banke Slovenije s tem navodilom podrobneje določa metodologijo, način in roke poročanja.
2.
Obvezniki poročanja po tem navodilu so banke, hranilnice, borznoposredniške družbe, zavarovalnice, pozavarovalnice, pokojninske družbe, družbe za upravljanje, investicijske družbe, vzajemni skladi, vzajemni pokojninski skladi, Kapitalska družba, Slovenska odškodninska družba, Sklad za razgradnjo NEK in Družba za upravljanje terjatev bank.
Obvezniki poročanja so tudi rezidenti, izdajatelji dolžniških vrednostnih papirjev v tujini.
3.
Predmet poročanja so posli z vrednostnimi papirji, ki so:
-
izdani v Sloveniji s strani rezidentov in v lasti nerezidentov (oblika posla SRN);
-
izdani v Sloveniji s strani nerezidentov in v lasti rezidentov (oblika posla SNR);
-
izdani v Sloveniji s strani nerezidentov in v lasti nerezidentov (oblika posla SNN);
-
izdani v tujini s strani nerezidentov in v lasti rezidentov (oblika posla TNR);
-
izdani v tujini s strani rezidentov in v lasti nerezidentov (oblika posla TRN);
-
izdani v tujini s strani rezidentov in v lasti rezidentov (oblika posla TRR).
4.
Banke, hranilnice, borznoposredniške družbe, zavarovalnice, pozavarovalnice, pokojninske družbe, družbe za upravljanje, Kapitalska družba, Slovenska odškodninska družba, Sklad za razgradnjo NEK in Družba za upravljanje terjatev bank poročajo o vrednostnih papirjih v lastnem portfelju (vrsta poročila 1).
Banke in borznoposredniške družbe poročajo o vrednostnih papirjih v lastnem portfelju (vrsta poročila 1) in v portfelju strank (vrsta poročila 2).
Zavarovalnice in pokojninske družbe poročajo o vrednostnih papirjih v lastnem portfelju (vrsta poročila 1) ter o naložbah kritnih skladov (vrsto poročila 2).
Družbe za upravljanje poročajo o vrednostnih papirjih v lastnem portfelju (vrsta poročila 1), v portfelju vzajemnih skladov in investicijskih družb, ki jih upravljajo (vrsta poročila 2) ter o naložbah nerezidentov v točke vzajemnih skladov (vrsta poročila 2 in oblika posla SRN).
Upravljavci vzajemnih pokojninskih skladov (banke, zavarovalnice, pokojninske družbe, Kapitalska družba) poročajo o vrednostnih papirjih v lastnem portfelju (vrsta poročila 1) in v portfelju vzajemnih pokojninskih skladov, ki jih upravljajo (vrsta poročila 2).
Vplačilne banke oziroma subjekti, ki tržijo in prodajajo tuje investicijske sklade v Republiki Sloveniji, poročajo o naložbah rezidentov v teh skladih (vrsta poročila 2, oblika posla TNR).
Rezidenti, izdajatelji dolžniških vrednostnih papirjev v tujini, poročajo o dolžniških vrednostnih papirjih izdanih v tujini (vrsta poročila 3).
5.
Obvezniki poročanja so dolžni poročati Banki Slovenije tudi v primeru, ko ne opravljajo poslov, ki so predmet poročanja oziroma kadar o njihovih poslih z vrednostnimi papirji poročajo drugi obvezniki poročanja. Izpolnijo prazno poročilo (označijo polje 'v obdobju poročanja ni bilo trgovanja').
6.
Obvezniki poročanja poročajo v elektronski obliki preko aplikacije iBSRep, ki je dosegljiva na spletni strani Banke Slovenije skupaj z navodili za njeno uporabo.
7.
Obvezniki poročanja predložijo Banki Slovenije mesečna poročila do 10. v mesecu za pretekli mesec.
8.
Obvezniki poročanja pri sestavi poročila uporabljajo šifrante, ki so sestavni del tega navodila. Poročilo mora biti izpolnjeno v EUR. Vrednosti v tujih valutah se preračunajo v EUR po referenčnem tečaju ECB.
9.
Zapis v poročilu se nanaša na posamezen vrednostni papir posameznega imetnika. V primeru, da so imetniki vrednostnega papirja iz sektorja gospodinjstev (S.14 ali S.24) ali nepridobitnih institucij (S.15 ali S.25), je potrebno za vse imetnike iz posameznega sektorja in iste države, ki imajo naložbe v istem vrednostnem papirju, pripraviti agregatni zapis.
10.
Rezidenti, ki izdajajo, prodajajo ali vpeljujejo vrednostne papirje v tujini in izdajatelji lastniških vrednostnih papirjev, na podlagi katerih so bila v tujini izdana globalna potrdila o lastništvu (GDR), so dolžni Banki Slovenije posredovati prospekt oziroma podrobnejše podatke. Enako velja tudi za nerezidente, ki izdajajo, prodajajo ali vpeljujejo vrednostne papirje v Sloveniji.
II. IZPOLNJEVANJE POROČILA
11.
Vsebina poročila
(1.) SPLOŠNI PODATKI
(1.1.) Leto in mesec: Štirimestna oznaka leta in dvomestna oznaka meseca, na katera se nanaša poročilo (llllmm).
(1.2.) Matična številka obveznika poročanja: Matična številka obveznika poročanja iz Poslovnega registra Slovenije (AJPES).
(1.3.) Vrsta poročila:
-
1 – poročilo banke, hranilnice, borznoposredniške družbe, zavarovalnice, pozavarovalnice, pokojninske družbe, družbe za upravljanje ali drugega institucionalnega investitorja, za svoj račun;
-
2 – poročilo banke oziroma borznoposredniške družbe za stranke, poročilo zavarovalnice oziroma pokojninske družbe za kritne sklade, poročilo družbe za upravljanje za vzajemne sklade in investicijske družbe, ki jih upravljajo ter za naložbe nerezidentov v točke vzajemnih skladov, poročilo upravljavca vzajemnih pokojninskih skladov za vzajemne pokojninske sklade, poročilo vplačilne banke oziroma subjekta, ki trži in prodaja rezidentom tuje investicijske sklade v RS;
-
3 – poročilo izdajatelja dolžniškega vrednostnega papirja v tujini.
(1.4.) Oblika posla:
-
SRN – vrednostni papirji izdani v Sloveniji s strani rezidentov in v lasti nerezidentov;
-
SNR – vrednostni papirji izdani v Sloveniji s strani nerezidentov in v lasti rezidentov;