Za dana likvidnostna posojila v sistemu EZR in naložbe zakladniškega podračuna izven sistema EZR prejema zakladniški podračun obresti.
Iz zakladniškega podračuna se priznavajo obresti za prosta denarna sredstva na podračunih in za sprejete vloge.
Zakladniški podračun evidentira naložbe začasno prostih denarnih sredstev sistema EZR (likvidnostna posojila iz III. poglavja in naložbe iz IV. poglavja tega pravilnika) in vse obresti zakladniškega podračuna prek kontov stanja.
Za vodenje evidenc zakladniškega podračuna se uporablja pravilnik o enotnem kontnem načrtu za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 54/02).