• PREDPIS

Navodilo o vrstah računov ter načinu in pogojih, pod katerimi pravne osebe odpirajo in zapirajo račune pri Agenciji Republike Slovenije za plačilni promet, nadziranje in informiranje

OBJAVLJENO V: Uradni list RS 9-548/1995, stran 915 DATUM OBJAVE: 17.2.1995

RS 9-548/1995

548. Navodilo o vrstah računov ter načinu in pogojih, pod katerimi pravne osebe odpirajo in zapirajo račune pri Agenciji Republike Slovenije za plačilni promet, nadziranje in informiranje
Na podlagi drugega in tretjega odstavka 4. člena, 14. člena ter drugega odstavka 77. člena zakona o Agenciji Republike Slovenije za plačilni promet, nadziranje in informiranje (Uradni list RS, št. 48/94) in v skladu z izdanim soglasjem Banke Slovenije, št. 29.00-2/95, z dne 9. 2. 1995, generalna direktorica Agencije Republike Slovenije za plačilni promet, nadziranje in informiranje izdaja
N A V O D I L O
o vrstah računov ter načinu in pogojih, pod katerimi pravne osebe odpirajo in zapirajo račune pri Agenciji Republike Slovenije za plačilni promet, nadziranje in informiranje

I. SPLOŠNE DOLOČBE

1

To navodilo določa vrste računov ter način in pogoje, pod katerimi pravne osebe odpirajo in zapirajo račune pri Agenciji Republike Slovenije za plačilni promet, nadziranje in informiranje (v nadaljnjem besedilu: agencija).
Izjemoma lahko po tem navodilu odpirajo in zapirajo račune pri agenciji tudi subjekti, ki niso pravne osebe, če je tako določeno s posebnimi zakoni ali drugimi, na njihovi podlagi izdanimi, predpisi.

2

Pri odpiranju in zapiranju računov ravna agencija po zakonu, ki ureja splošni upravni postopek, če ni s tem navodilom drugače določeno.

3

Na računih pri agenciji imajo imetniki računov svoja tolarska denarna sredstva.

II. VRSTE RAČUNOV PRI AGENCIJI

4

Računi, ki jih agencija odpira in zapira, so:

-

žiro računi,

-

posebni računi delov pravnih oseb,

-

prehodni računi,

-

računi izločenih sredstev in računi za posebne namene.

5

Na žiro računih pri agenciji imajo imetniki računov denarna sredstva za opravljanje dejavnosti. Z denarnimi sredstvi na žiro računih razpolagajo v skladu z veljavnimi predpisi.

6

Posebne račune delov pravnih oseb imajo lahko pri agenciji deli pravnih oseb, ki lahko na podlagi pooblastila pravne osebe, vpisanega v sodni register, nastopajo v pravnem prometu (podružnice gospodarskih družb, podružnice tujih podjetij, zavarovalnic, poslovne enote bank in enote zavodov).
Posebne račune delov pravnih oseb imajo lahko tudi deli pravnih oseb, ki niso vpisani v sodni register, če lahko, na podlagi pooblastila opredeljenega v statutu pravne osebe, nastopajo v pravnem prometu.

7

Prehodni računi so:

-

računi za vplačevanje javnofinančnih prihodkov

-

računi za zbiranje določenih denarnih sredstev.
Prehodne račune za zbiranje določenih denarnih sredstev imajo imetniki računov na podlagi pogodbe, sklenjene z agencijo.
S prehodnih računov se ne smejo opravljati plačila.

8

Računi izločenih sredstev in računi za posebne namene so računi, katerih namen je določen z zakonom. Predvsem so to računi sredstev depozitov, rezerv, solidarnosti, investicij in drugih sredstev.

III. NAČIN IN POGOJI, POD KATERIMI PRAVNE OSEBE ODPIRAJO RAČUNE PRI AGENCIJI

9

Žiro račun, račune izločenih sredstev in račune za posebne namene odpre pravni osebi podružnica agencije, na območju katere ima pravna oseba svoj sedež.
Posebne račune delov pravnih oseb odpre pravni osebi podružnica agencije, na območju katere ima sedež del pravne osebe.
Prehodne račune za vplačevanje javnofinančnih prihodkov odpre agencija v skladu z zakonom oziroma drugim, na njegovi podlagi izdanim, predpisom.
Prehodne račune za zbiranje določenih denarnih sredstev odpre pravni osebi podružnica agencije, na območju katere ima pravna oseba svoj sedež, oziroma odpre delu pravne osebe podružnica agencije, na območju katere ima del pravne osebe svoj sedež.
Računi izločenih sredstev in računi za posebne namene se lahko odprejo le imetniku žiro računa.

10