TFL Vsebine / Pojasnila DURS/FURS

V zvezi s postopki dolžne skrbnosti, ki so jih v skladu s FATCA sporazumom dolžne izvesti slovenske poročevalske finančne institucije, sta objavljeni novi podrobnejši pojasnili glede identificiranja in poročanja ZDA računov posameznikov in subjektov. Slovenske poročevalske finančne institucije morajo pri obstoječih računih (odprtih do 30. 6. 2014) natančno pregledati pokazatelje (indice) ZDA in v primeru odkritja pokazateljev od imetnikov računov pridobiti dodatno dokumentacijo za določitev njihovega statusa. Pri novih računih (odprtih od 1. 7. 2014 dalje) pa morajo slovenske poročevalske finančne institucije dokumentacijo od imetnikov računov pridobiti že ob odprtju računa. O računih, identificiranih kot računih ZDA, morajo poročati Finančni upravi Republike Slovenije, da bo informacije posredovala Upravi za notranje prihodke ZDA ("Internal Revenue Service - IRS").