Nalaganje dokumenta...
Navodilo za izvajanje sklepa o poročanju podatkov za namene statistike finančnih računov N-2
OBJAVLJENO V: Uradni list RS 60-2632/2005, stran 5944 DATUM OBJAVE: 24.6.2005
VELJAVNOST: od 24.6.2005 do 31.12.2007 / UPORABA: od 24.6.2005 do 31.12.2007
RS 60-2632/2005
Verzija
2 / 2
Čistopis se uporablja od 1.1.2008 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 18.2.2026: NEAKTUALEN.
2632. Navodilo za izvajanje sklepa o poročanju podatkov za namene statistike finančnih računov N-2
Na podlagi drugega in tretjega odstavka 13. člena, tretjega odstavka 29. člena Zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 58/02 in 85/02) ter 3. točke Sklepa o poročanju podatkov za namene statistike finančnih računov (Uradni list RS, št. 60/05) izdaja guverner Banke Slovenije
N A V O D I L O
za izvajanje sklepa o poročanju podatkov za namene statistike finančnih računov N-2
za izvajanje sklepa o poročanju podatkov za namene statistike finančnih računov N-2
I. SPLOŠNE DOLOČBE
1.
To navodilo določa metodologijo, način in roke poročanja podatkov za namene statistike finančnih računov.
2.
Predmet poročanja je četrtletno poročilo, ki se nanaša na podatke o stanjih finančnih sredstev in obveznosti (obrazca 1 in 2), na podatke o transakcijah v finančnih sredstvih in obveznostih (obrazca 3 in 4) ter na podatke o vrednostnih spremembah v finančnih sredstvih in obveznostih (obrazca 5 in 6), ki jih imajo obvezniki poročanja kot terjatev ali obveznost do drugih institucionalnih sektorjev po posameznih finančnih instrumentih.
3.
Obvezniki poročanja dostavijo poročila za potrebe Banke Slovenije Agenciji Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (AJPES), razen če ni s tem navodilom določeno drugače.
4.
Finančne družbe (enote institucionalnega sektorja S.12) dostavijo poročila neposredno Banki Slovenije, kadar za to obstajajo utemeljeni razlogi, ki jih mora BS v zahtevi obrazložiti.
5.
Obvezniki poročanja oddajo poročilo v elektronski obliki v skladu z vsebino poročila, ki je predpisana s tem navodilom.
6.
Obvezniki poročanja pred prvim pošiljanjem poročila za namene statistike finančnih računov preko spletne strani AJPES predložijo vlogo pristojni izpostavi AJPES, s katero se identificirajo, oziroma pooblastijo osebo za posredovanje podatkov statistike finančnih računov po spletu. Vloga je enkratna in je ni potrebno predlagati pred vsakim poročanjem, ampak le v primeru sprememb. Vloga in navodila za predložitev vloge so objavljeni na spletni strani AJPES, kjer so tudi tehnična navodila za poročanje.
7.
Obvezniki poročanja predložijo četrtletna poročila po tem navodilu:
-
do 10. maja za prvo četrtletje (poročevalsko obdobje: od 1. januarja do 31. marca) tekočega leta;
-
do 10. avgusta za drugo četrtletje (poročevalsko obdobje: od 1. aprila do 30. junija) tekočega leta;
-
do 10. novembra za tretje četrtletje (poročevalsko obdobje: od 1. julija do 30. septembra) tekočega leta;
-
do 10. februarja za četrto oziroma zadnje četrtletje (poročevalsko obdobje: od 1. oktobra do 31. decembra) predhodnega leta.
8.
Rok za prvo poročanje četrtletnih podatkov je 10. november 2005. V okviru prvega poročanja se poroča za prvo, drugo in tretje četrtletje 2005 (poroča se za vsako četrtletje posebej).
II. VSEBINSKA OPREDELITEV POROČILA
9.
Vsebina poročila temelji na načelih Evropskega sistema računov (ESR95).
10.
Poročilo sestavljajo naslednji osnovni elementi:
I.
Matična številka obveznika poročanja
Matična številka obveznika poročanja: desetmestna matična številka iz Poslovnega registra Slovenije, ki ga vodi AJPES.
II.
Naziv obveznika poročanja
Polni naziv obveznika poročanja.
III.
Sektor obveznika poročanja
Institucionalni sektor oziroma podsektor iz šifranta sektorjev. Sektor oziroma podsektor posameznega obveznika poročanja je razviden iz Poslovnega registra Slovenije, ki ga vodi AJPES.
Šifrant sektorjev:
+-------------------------------+--------+
| Naziv sektorja | Oznaka |
| |sektorja|
+-------------------------------+--------+
|Nefinančne družbe |S.11 |
+-------------------------------+--------+
|Centralna banka |S.121 |
+-------------------------------+--------+
|Druge denarne finančne |S.122 |
|institucije | |
+-------------------------------+--------+
|Drugi finančni posredniki razen|S.123 |
|zavarovalnic in pokojninskih | |
|skladov | |
+-------------------------------+--------+
|Izvajalci pomožnih finančnih |S.124 |
|dejavnosti | |
+-------------------------------+--------+
|Zavarovalnice in pokojninski |S.125 |
|skladi | |
+-------------------------------+--------+
|Centralna država |S.1311 |
+-------------------------------+--------+
|Lokalna država |S.1313 |
+-------------------------------+--------+
|Skladi socialne varnosti |S.1314 |
+-------------------------------+--------+
+-------------------------------+--------+
| Naziv sektorja | Oznaka |
| |sektorja|
+-------------------------------+--------+
|Nefinančne družbe |S.11 |
+-------------------------------+--------+
|Centralna banka |S.121 |
+-------------------------------+--------+
|Druge denarne finančne |S.122 |
|institucije | |
+-------------------------------+--------+
|Drugi finančni posredniki razen|S.123 |
|zavarovalnic in pokojninskih | |
|skladov | |
+-------------------------------+--------+
|Izvajalci pomožnih finančnih |S.124 |
|dejavnosti | |
+-------------------------------+--------+
|Zavarovalnice in pokojninski |S.125 |
|skladi | |
+-------------------------------+--------+
|Centralna država |S.1311 |
+-------------------------------+--------+
|Lokalna država |S.1313 |
+-------------------------------+--------+
|Skladi socialne varnosti |S.1314 |
+-------------------------------+--------+
Podrobna sektorizacija je navedena v Uredbi o uvedbi in uporabi standardne klasifikacije institucionalnih sektorjev (Uradni list RS, št. 56/98).
Vsaka institucionalna enota je vključena v določen sektor, v nekaterih primerih pa nadalje v podsektor, ki predstavlja nižji nivo od sektorja. Sektorji S.11, S.14 in S.15 nimajo podsektorjev, medtem ko imata sektorja S.12 in S.13 podsektorje.
Za razvrščanje posameznih institucionalnih enot v ustrezen sektor se uporabi Šifrant SKIS v tekstualni obliki, dostopen na spletni strani AJPES. V njem so za vsako institucionalno enoto podatki o imenu, matični številki in oznaki institucionalnega sektorja (SKIS). Za razvrščanje institucionalnih enot v ustrezen sektor pa se lahko uporabi tudi iPRS (Poslovni register Slovenije), ki je na voljo na spletni strani AJPES. V njem so podatki samo za aktivne poslovne subjekte.
IV.
Obrazci
Poročilo je sestavljeno iz 6 obrazcev za poročanje (Priloga):
1.
Podatki o stanjih finančnih sredstev;
2.
Podatki o stanjih obveznosti;
3.
Podatki o transakcijah v finančnih sredstvih;
4.
Podatki o transakcijah v obveznostih;
5.
Podatki o vrednostnih spremembah v finančnih sredstvih (kontrolni obrazec);
6.
Podatki o vrednostnih spremembah v obveznostih (kontrolni obrazec).
V.
Obdobje
Oznaka obdobja, za katerega se poroča, je sestavljena iz leta in četrtletja.
VI.
Oznaka finančnega instrumenta
Šifrant finančnih instrumentov:
+--------------------------------------------------------+-------------------+
| Naziv finančnega instrumenta | Oznaka finančnega |
| | instrumenta |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Monetarno zlato in SDR (posebne pravice črpanja) |F.1 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Gotovina in vloge |F.2 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Gotovina |F.21 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Prenosljive vloge |F.22 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Druge vloge |F.29 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Vrednostni papirji razen delnic |F.3 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Vrednostni papirji razen delnic in izvedenih finančnih |F.33 |
|instrumentov | |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Kratkoročni dolžniški vrednostni papirji |F.331 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Dolgoročni dolžniški vrednostni papirji |F.332 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Izvedeni finančni instrumenti |F.34 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Posojila |F.4 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Kratkoročna posojila |F.41 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Dolgoročna posojila |F.42 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Delnice in drug lastniški kapital |F.5 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Delnice in drug lastniški kapital, razen delnic |F.51 |
|investicijskih družb in enot vzajemnih skladov | |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Delnice, ki kotirajo |F.511 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Delnice, ki ne kotirajo |F.512 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Drug lastniški kapital |F.513 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Delnice investicijskih družb in enote vzajemnih skladov |F.52 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Zavarovalno tehnične rezervacije |F.6 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Neto lastniški kapital gospodinjstev v rezervacijah |F.61 |
|življenjskega zavarovanja in v rezervacijah pokojninskih| |
|skladov | |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Neto lastniški kapital gospodinjstev v rezervacijah |F.611 |
|življenjskega zavarovanja | |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Neto lastniški kapital gospodinjstev v rezervacijah |F.612 |
|pokojninskih skladov | |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Prenosne premije in škodne rezervacije |F.62 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Druge terjatve in obveznosti |F.7 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Komercialni krediti in predujmi |F.71 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Drugo (druge terjatve in obveznosti razen komercialnih |F.79 |
|kreditov in predujmov) | |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
+--------------------------------------------------------+-------------------+
| Naziv finančnega instrumenta | Oznaka finančnega |
| | instrumenta |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Monetarno zlato in SDR (posebne pravice črpanja) |F.1 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Gotovina in vloge |F.2 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Gotovina |F.21 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Prenosljive vloge |F.22 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Druge vloge |F.29 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Vrednostni papirji razen delnic |F.3 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Vrednostni papirji razen delnic in izvedenih finančnih |F.33 |
|instrumentov | |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Kratkoročni dolžniški vrednostni papirji |F.331 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Dolgoročni dolžniški vrednostni papirji |F.332 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Izvedeni finančni instrumenti |F.34 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Posojila |F.4 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Kratkoročna posojila |F.41 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Dolgoročna posojila |F.42 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Delnice in drug lastniški kapital |F.5 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Delnice in drug lastniški kapital, razen delnic |F.51 |
|investicijskih družb in enot vzajemnih skladov | |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Delnice, ki kotirajo |F.511 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Delnice, ki ne kotirajo |F.512 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Drug lastniški kapital |F.513 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Delnice investicijskih družb in enote vzajemnih skladov |F.52 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Zavarovalno tehnične rezervacije |F.6 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Neto lastniški kapital gospodinjstev v rezervacijah |F.61 |
|življenjskega zavarovanja in v rezervacijah pokojninskih| |
|skladov | |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Neto lastniški kapital gospodinjstev v rezervacijah |F.611 |
|življenjskega zavarovanja | |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Neto lastniški kapital gospodinjstev v rezervacijah |F.612 |
|pokojninskih skladov | |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Prenosne premije in škodne rezervacije |F.62 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Druge terjatve in obveznosti |F.7 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Komercialni krediti in predujmi |F.71 |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
|Drugo (druge terjatve in obveznosti razen komercialnih |F.79 |
|kreditov in predujmov) | |
+--------------------------------------------------------+-------------------+
Finančni instrumenti so razdeljeni na skupine in podskupine finančnih instrumentov. V poročilu se izpolnjujejo podatki po posameznih podskupinah finančnih instrumentov. Poročevalci vnesejo pod skupine finančnih instrumentov seštevek podskupin finančnih instrumentov.
Finančni instrumenti so lahko v obliki finančnih sredstev ali obveznosti. Podane opredelitve finančnih instrumentov veljajo za finančna sredstva in obveznosti.
Opredelitve finančnih instrumentov so naslednje:
Skupino F.1 Monetarno zlato in SDR sestavlja:
-
Monetarno (denarno) zlato, ki je sestavina mednarodnih rezerv denarne oblasti in drugih subjektov, ki so pod njenim dejanskim nadzorom;
-
SDR (Posebne pravice črpanja), ki so mednarodna rezervna sredstva in jih je oblikoval Mednarodni denarni sklad ter dodelil svojim članicam za povečanje obstoječih rezervnih sredstev.
Praviloma je F.1 finančno sredstvo centralne banke. Nobena institucionalna enota oziroma sektor ne izkazuje F.1 kot obveznosti.
Skupino F.2 Gotovina in vloge sestavljajo tri podskupine finančnih instrumentov:
F.21 Gotovina predstavlja bankovce in kovance, ki se navadno uporabijo za plačila, in obsega bankovce in kovance v obtoku, izdane s strani rezidenčne denarne oblasti, ter bankovce in kovance v obtoku, izdane s strani nerezidenčne denarne oblasti, katerih imetniki so rezidenti. F.21 imajo lahko kot finančno sredstvo vsi sektorji. F.21 predstavlja obveznost enote, ki jo je izdala (praviloma centralna banka).
F.22 Prenosljive vloge predstavljajo vloge na vpogled v domači ali tuji valuti. Prenosljive vloge je možno brez odloga zamenjati v gotovino oziroma so prenosljive s čekom, plačilnim nalogom, debetno vknjižbo ali na drug podoben način, in sicer brez pomembnejših omejitev ali dodatnih stroškov. F.22 zajema tudi vloge med denarnimi finančnimi institucijami (primer so vloge, ki jih imajo druge denarne finančne institucije pri centralni banki na osnovi zahtev po obvezni rezervi). F.22 imajo lahko kot finančno sredstvo vsi sektorji. Obveznosti iz naslova F.22 izkazujejo praviloma denarne finančne institucije (S.121 in S.122) ter tujina (S.2).
F.29 Druge vloge predstavljajo vloge, ki jih ni možno uporabljati za plačevanje ob vsakem času in jih ni možno zamenjati za gotovino ali prenosljive vloge brez pomembnejših omejitev ali dodatnih stroškov. Druge vloge obsegajo:
-
vezane vloge;
-
hranilne vloge;