3414. Sklep o izračunu neto sedanje vrednosti kritnega premoženja
Na podlagi četrtega odstavka 22. člena Zakona o hipotekarni in komunalni obveznici (Uradni list RS, št. 17/06) in prvega odstavka 31. člena Zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 72/06 – uradno prečiščeno besedilo) izdaja Svet Banke Slovenije
S K L E P o izračunu neto sedanje vrednosti kritnega premoženja
SPLOŠNE DOLOČBE IN DEFINICIJE (1. POGLAVJE)
1.
Ta sklep določa podrobnejša pravila za usklajevanje kritnega premoženja in obveznosti iz naslova izdanih hipotekarnih in komunalnih obveznic na osnovi načela neto sedanje vrednosti in druga pravila glede usklajevanja rokov, obrestovanja in valutne izpostavljenosti kritnega premoženja z obveznostmi iz naslova izdanih hipotekarnih in komunalnih obveznic.
2.
Neto sedanja vrednost je vsota denarnih tokov, diskontiranih na tekoči dan, z uporabo tržne krivulje donosa.
3.
Devizni tečaj je vrednost tuje valute, določen na podlagi tečajev, ki jih dnevno objavlja Banka Slovenije. Če devizni tečaj ni objavljen s strani Banke Slovenije, banka za preračun uporabi srednjo vrednost med tržnim nakupnim in tržnim prodajnim tečajem.
IZRAČUN NETO SEDANJE VREDNOSTI (2. POGLAVJE)
4.
Izračun neto sedanje vrednosti hipotekarnih in komunalnih obveznic ter kritnega premoženja, mora biti izveden za vsako vrsto hipotekarnih in komunalnih obveznic posebej, vsak delovni dan.
5.
Vsak delovni dan mora biti narejena tudi primerjava med neto sedanjo vrednostjo hipotekarnih oziroma komunalnih obveznic na eni strani ter neto sedanjo vrednostjo kritnega premoženja na drugi strani.
6.
V primeru, da neto sedanja vrednost kritnega premoženja ni višja od neto sedanje vrednosti hipotekarnih oziroma komunalnih obveznic, mora banka takoj pričeti z aktivnostmi za pokritje razlike z dodatnim kritnim premoženjem.
7.
Pri izračunavanju neto sedanje vrednosti se lahko uporablja le na posamezno valuto vezana, krivulja donosa za posle zamenjav (Swap yield curve).
8.
Če so med naložbami kritnega premoženja tudi izvedeni finančni instrumenti, se zanje ne izračunava neto sedanja vrednost, pač pa se upošteva njihova tržna vrednost, ki je določena s strani osebe v banki, ki ni vključena v trgovanje, upravljanje kritnega premoženja in izdanih hipotekarnih oziroma komunalnih obveznic in razpolaga z ustreznim znanjem in orodjem za določitev tržne cene.
9.
Neto sedanja vrednost pozicij v tuji valuti se mora vsakokrat preračunati v domačo valuto z uporabo tečaja Banke Slovenije.
TESTIRANJE IZJEMNIH SITUACIJ (3. POGLAVJE)
10.
Banka, ki izdaja hipotekarne in komunalne obveznice, mora vsaj enkrat tedensko izvesti testiranje izjemnih situacij, kot to določa 4. in 5. poglavje tega sklepa.
11.
Banka mora v primeru negativne razlike med trenutno neto sedanjo vrednostjo ter neto sedanjo vrednostjo, izračunano na podlagi testiranja izjemnih situacij, takoj pričeti z aktivnostmi za povečanje kritnega premoženja v višini ugotovljene razlike.
