Nalaganje dokumenta...
Navodilo o načinu elektronskega poročanja zavarovalnice o naložbah kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada
OBJAVLJENO V: Uradni list RS 29-1812/2001, stran 3169 DATUM OBJAVE: 20.4.2001
VELJAVNOST: od 28.4.2001 do 28.12.2005 / UPORABA: od 28.4.2001 do 28.12.2005
RS 29-1812/2001
Verzija
5 / 5
Čistopis se uporablja od 28.12.2005 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 20.2.2026: NEAKTUALEN.
1812. Navodilo o načinu elektronskega poročanja zavarovalnice o naložbah kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada
Na podlagi 6. točke 109. člena, drugega odstavka 121. člena, 140. člena in na podlagi 2. točke 256. člena zakona o zavarovalništvu (Uradni list RS, št. 13/00 in 91/00; v nadaljevanju: ZZavar) ter na podlagi prvega odstavka 7. člena sklepa o vrstah in lastnostih kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada ter pravilih za razpršitev in omejitev naložb kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada ter načinu in rokih poročanja (Uradni list RS, št. 122/00) izdaja Agencija za zavarovalni nadzor
N A V O D I L O
o načinu elektronskega poročanja zavarovalnice o naložbah kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada
o načinu elektronskega poročanja zavarovalnice o naložbah kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada
1.
Splošne določbe
S tem navodilom Agencija za zavarovalni nadzor predpisuje obliko in način poročanja o naložbah kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada.
Poročevalci po tem navodilu so zavarovalnice, zavarovalni in pozavarovalni pooli ter pokojninske družbe, ustanovljene po zakonu, ki ureja pokojninsko in invalidsko zavarovanje.
Poročevalci predložijo poročilo o naložbah kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada (v nadaljevanju: poročilo) v elektronski obliki po stanju na zadnji dan vsakega trimesečja v roku enega meseca po izteku posameznega obdobja. Poročevalci pošljejo poročilo po elektronski pošti ali na disketi in v papirni obliki. Elektronski naslov za pošiljanje poročila je »agencija@a-zn.si.
Poročevalci poročajo v elektronski obliki, v eni datoteki s štirimi listi (sheets) (1. list: vrednostni papirji, 2. list: druge naložbe, 3. list: terjatve do zavarovalcev oziroma terjatve do zavarovalnic in pozavarovalnic, 4. list: terjatve iz naslova prodaje ali nakupa vrednostnih papirjev, nastale zaradi zamika pri poravnavi), četudi ima zavarovalnica več kritnih skladov, v Excel formatu v predpisani strukturi. V papirni obliki pa predložijo žigosane in podpisane iztiskane vsebine datotek, vključno s podatkom o osebi odgovorni za pripravo poročila.
Poročevalci pri sestavi poročila uporabljajo šifrante, ki so sestavni del tega navodila; po potrebi se bodo šifranti še dopolnjevali. Poročilo mora biti izpolnjeno v tolarjih. Vrednosti v tujih valutah se preračunavajo v tolarje po srednjem tečaju Banke Slovenije, ki je veljal na dan, za katerega se pripravlja poročilo.
2.
Izpolnjevanje poročila
A)
VREDNOSTNI PAPIR (vrsta naložb kritnega premoženja: 1., 2., 3., 4., 5., 6.)
(1)
Datum na katerega se poročilo nanaša. Dvomestna oznaka dneva in meseca ter štirimestna oznaka leta.
(2)
Matična številka poročevalca iz registra pravnih oseb SURS.
(3)
Matična številka kritnega sklada.
(4)
Vrsta poročila. Dve vrsti poročil, glej šifrant vrste poročila, ki je sestavni del navodila:
·
KP naložbe, ki predstavljajo kritno premoženje,
·
KS naložbe, ki predstavljajo kritni sklad.
(5)
Vrsta naložb kritnega premoženja: vrste naložb po šifrantu, ki je sestavni del tega navodila.
(6)
Podvrsta naložb kritnega premoženja: podvrste naložb po šifrantu, ki je sestavni del tega navodila.
(7)
Naziv izdajatelja: firma izdajatelja.
(8)
Država izdajatelja: ISO koda države izdajatelja.
(9)
Matična številka izdajatelja: matična številka izdajatelja rezidenta iz registra pravnih oseb SURS in prazno polje za nerezidenta oziroma številka 5980003 za domačo fizično osebo.
(10)
Sektor izdajatelja: sektor izdajatelja po šifrantu, ki je sestavni del tega navodila.
(11)
ISIN koda vrednostnega papirja.
(12)
Oznaka vrednostnega papirja vpiše se oznaka vrednostnega papirja na domačem trgu (v primeru, da je vrednostni papir vpisan v KDD se vpiše oznaka vrednostnega papirja, ki jo določi KDD) ali na tujem trgu ali oznaka iz šifranta domačih vrednostnih papijev, izdanih v tujini, ki je sestavni del navodila.
(13)
Vrsta vrednostnega papirja: CFI kode po standardu ISO 10962, vpiše se dvomestna koda.
(14)
Količina (število enot vrednostnega papirja).
(15)
Izvirna vrednost naložbe, vrednotena v skladu s slovenskimi računovodskimi standardi oziroma v skladu s sklepom, ki ureja podrobnejši način vrednotenja knjigovodskih postavk.
(16)
Poštena vrednost oziroma odplačna vrednost naložbe, vrednotena v skladu s slovenskimi računovodskimi standardi oziroma v skladu s sklepom, ki ureja podrobnejši način vrednotenja knjigovodskih postavk.
(17)
Valuta naložbe v skladu s šifrantom valut.
(18)
Obrestna mera dolžniškega vrednostnega papirja – realni del v %.
(19)
Način revalorizacije: npr.TOM.
(20)
Datum zapadlosti dolžniškega vrednostnega papirja.
(21)
Prevrednotovalni popravek kapitala: v primeru okrepitve s predznakom (+), v primeru oslabitve z (-).
(22)
Knjigovodska vrednost naložbe: upošteva se prevrednotovalni popravek kapitala, ne upošteva se znesek natečenih in razmejenih obresti od naložb v obveznice in druge dolžniške vrednostne papirje.
(23)
Znesek natečenih in razmejenih obresti od naložb v obveznice in druge dolžniške vrednostne papirje, v SIT.
(24)
Opomba: označba, da je vrednostni papir drugi dolžniški vrednostni papir po sklepu, ki ureja podrobnejša pravila naložb kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada, z navedbo datuma nakupa tega papirja.
(25)
Bonitetna ocena vrednostnega papirja oziroma njegovega izdajatelja: vpiše se bonitetno oceno vrednostnega papirja oziroma njegovega izdajatelja (v primeru drugih dolžniških vrednostnih papirjev po sklepu, ki ureja podrobnejša pravila naložb kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada pa lahko tudi bonitetno oceno osebe, ki za papir jamči).
(26)
Bonitetna agencija, ki je izdelala oceno.
(27)
Oznaka ročnosti naložbe (kratkoročna – K, dolgoročna – D).
B)
PREDPLAČILA IN TERJATVE IZ NASLOVA POSOJIL, NEPREMIČNINE, VLOGE V BANKAH, GOTOVINA (vrsta naložb kritnega premoženja: 7., 8., 9., 10., 11., 12., 13., 14.)
V primeru, da gre za naložbo v nepremičnino, se v polju »Naziv pogodbenika« navede vrsto nepremičnine (poslovni prostor, stanovanje …) in njen naslov, ostala polja, ki se nanašajo na pogodbenika, pa so prazna. V primeru, da gre za naložbo v obliki gotovine, so polja, ki se nanašajo na pogodbenika, prazna.
(1)
Datum na katerega se poročilo nanaša. Dvomestna oznaka dneva in meseca ter štirimestna oznaka leta.
(2)
Matična številka poročevalca iz registra pravnih oseb SURS.
(3)
Matična številka kritnega sklada.
(4)
Vrsta poročila. Dve vrsti poročil, glej šifrant vrste poročila, ki je sestavni del navodila:
· KP naložbe, ki predstavljajo kritno premoženje,
· KS naložbe, ki predstavljajo kritni sklad.
(5)
Vrsta naložb kritnega premoženja: vrste naložb po šifrantu, ki je sestavni del tega navodila.
(6)
Podvrsta naložb kritnega premoženja: podvrste naložb po šifrantu, ki je sestavni del tega navodila.
(7)
Naziv pogodbenika: Firma pogodbenika.
(8)
Država pogodbenika: ISO koda države pogodbenika.