Navodilo za elektronsko posredovanje poročil o kapitalu...

4147. Navodilo za elektronsko posredovanje poročil o kapitalu in kapitalskih zahtevah

Na podlagi tretjega odstavka 29. člena Zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 72/06 – uradno prečiščeno besedilo) in tretjega odstavka 30. člena Sklepa o poročanju o kapitalu in kapitalskih zahtevah bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 104/07) izdaja guverner Banke Slovenije

N A V O D I L O
za elektronsko posredovanje poročil o kapitalu in kapitalskih zahtevah

1. SPLOŠNE DOLOČBE

1. člen

(Namen in vsebina navodila)

(1)

To navodilo predpisuje obliko in način izpolnjevanja ter elektronskega posredovanja poročil o kapitalu in kapitalskih zahtevah iz 2. člena Sklepa o poročanju o kapitalu in kapitalskih zahtevah bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 104/07; v nadaljevanju: sklep o poročanju) ločeno na posamični in konsolidirani podlagi.

(2)

V skladu z obveznostjo poročanja iz prve točke tega navodila mora banka oziroma hranilnica (v nadaljevanju: banka) posredovati naslednja poročila o:

-

kapitalu in kapitalskih zahtevah (v obliki obrazca CA),

-

kapitalski zahtevi za kreditno tveganje, kreditno tveganje nasprotne stranke in tveganje zaradi časovne neusklajenosti plačila in izročitve po standardiziranem pristopu (v obliki obrazca CR SA),

-

kapitalski zahtevi za kreditno tveganje, kreditno tveganje nasprotne stranke in tveganje zaradi časovne neusklajenosti plačila in izročitve po pristopu na podlagi notranjih bonitetnih sistemov (v obliki obrazcev CR IRB in CR EQU IRB),

-

kapitalski zahtevi za kreditno tveganje pri listinjenju (v obliki obrazcev CR SEC SA, CR SEC IRB in CR SEC Details),

-

kapitalski zahtevi za tržna tveganja (v obliki obrazcev MKR SA TDI, MKR SA TDI-a, MKR SA TDI-b, MKR SA EQU, MKR SA FX, MKR SA COM, MKR IM, MKR IM Details in CR TB SETT) ter

-

kapitalski zahtevi za operativno tveganje (v obliki obrazcev OPR in OPR Bruto izgube).

2. OBLIKA IN NAČIN IZPOLNJEVANJA TER ELEKTRONSKEGA POSREDOVANJA POROČIL

2.1. Vsebina in zapis podatkov posameznih obrazcev poročil

2. člen

(Splošno)

(1)

Banka izpolni vsa polja, za katera obstaja podatek. V primeru, da banka za posamezna ali vsa polja (vrstic oziroma stolpcev) obrazcev nima stanja oziroma pojava, vnese 0 (nič).

(2)

Polja oziroma vrstice, ki se v papirni obliki ne poročajo in so označena s sivo barvo, banka posreduje prazna. Izjema je obrazec CA, pri katerem so ta polja iz elektronskega zapisa izključena.

(3)

Banka v siva polja obrazcev za tržna tveganja, v katerih se zahteva vnos uteži, te vnese v skladu z določbami Sklepa o izračunu kapitalske zahteve za tržna tveganja za banke in hranilnice (Uradni list RS, št. 135/06 in 104/07; v nadaljevanju: sklep o tržnih tveganjih). Enako velja za uteži v stolpcu 5 obrazca MKR SA TDI-a in domnevne spremembe obrestne mere v stolpcu 4 obrazca MKR SA TDI-b.

2.1.1. Poročilo o kapitalu in kapitalskih zahtevah

3. člen

(Obrazec CA – Izračun kapitala in kapitalske zahteve)

Banka posreduje obrazec CA na posamični in konsolidirani podlagi.

2.1.2. Poročilo o kapitalski zahtevi za kreditno tveganje, kreditno tveganje nasprotne stranke in tveganje zaradi časovne neusklajenosti plačila in izročitve po standardiziranem pristopu

4. člen

(Obrazec CR SA – Izračun kapitalske zahteve za kreditno tveganje, kreditno tveganje nasprotne stranke in tveganje zaradi časovne neusklajenosti plačila in izročitve po standardiziranem pristopu)

(1)

Banka posreduje obrazec CR SA na posamični in konsolidirani podlagi.

(2)

Banka, ki nima dovoljenja za uporabo pristopa IRB, mora izpolniti in posredovati obrazec CR SA za vseh 15 SA kategorij izpostavljenosti.

(3)

Banka, ki ima dovoljenje za uporabo pristopa IRB in bo v skladu s tem dovoljenjem kapitalsko zahtevo za kreditno tveganje za določene IRB kategorije izpostavljenosti izračunavala po pravilih za standardizirani pristop, mora izpolniti in posredovati obrazec CR SA samo za te IRB kategorije izpostavljenosti.

(4)

Banka za oznako kategorije izpostavljenosti v obrazcu CR SA uporabi ustrezno šifro iz šifranta SA/IRB kategorije izpostavljenosti, ki je objavljen na spletni strani Banke Slovenije.

(5)

Banka za oznako imenovane ECAI in / ali ECA v obrazcu CR SA uporabi ustrezno štiri mestno šifro iz šifranta Imenovane ECAI in / ali ECA, ki je objavljen na spletni strani Banke Slovenije. Banka pri SA/IRB kategorijah izpostavljenosti s šiframi SA2.1.1.1a.01, SA2.1.1.1a.02, SA2.1.1.1a.03, SA2.1.1.1a.04, SA2.1.1.1a.06, SA2.1.1.1a.07, SA2.1.1.1a.14, IRB2.1.1.1b.01, IRB2.1.1.1b.02 in IRB2.1.1.1b.03 v polje imenovane ECAI in / ali ECA vnese eno od šifer od 0000 do 0345 iz šifranta Imenovane ECAI in / ali ECA. Pri vseh ostalih SA/IRB kategorijah izpostavljenosti banka vnese šifro 9999.

2.1.3. Poročilo o kapitalski zahtevi za kreditno tveganje, kreditno tveganje nasprotne stranke in tveganje zaradi časovne neusklajenosti plačila in izročitve po pristopu na podlagi notranjih bonitetnih sistemov

5. člen

(Obrazec CR IRB – Izračun kapitalske zahteve za kreditno tveganje, kreditno tveganje nasprotne stranke in tveganje zaradi časovne neusklajenosti plačila in izročitve po pristopu na podlagi notranjih bonitetnih sistemov)

(1)

Banka posreduje obrazec CR IRB na posamični in konsolidirani podlagi.

(2)

Banka, ki ima dovoljenje za uporabo pristopa IRB in bo v skladu s tem dovoljenjem kapitalsko zahtevo za kreditno tveganje za vse kategorije izpostavljenosti izračunavala po pravilih za pristop IRB, mora izpolniti in posredovati obrazec CR IRB za vseh 5 IRB kategorij izpostavljenosti.

(3)

Banka, ki ima dovoljenje za uporabo pristopa IRB, v skladu s katerim bo po pravilih za pristop IRB izračunala kapitalsko zahtevo le za določene IRB kategorije izpostavljenosti, mora izpolniti in posredovati obrazec CR IRB samo za te IRB kategorije izpostavljenosti.

(4)

Banka za oznako kategorije izpostavljenosti v obrazcu CR IRB uporabi ustrezno šifro iz šifranta IRB kategorije izpostavljenosti, ki je objavljen na spletni strani Banke Slovenije.

(5)

Banka za oznako lastnih ocen LGD (in CF) v obrazcu CR IRB uporabi ustrezno šifro iz šifranta Lastne ocene LGD (in CF), ki je objavljen na spletni strani Banke Slovenije.

6. člen

(Obrazec CR EQU IRB – Izračun kapitalske zahteve za kreditno tveganje iz naslova lastniških instrumentov po pristopu IRB)

(1)

Banka posreduje obrazec CR EQU IRB na posamični in konsolidirani podlagi.

(2)

Banka, ki ima dovoljenje za uporabo pristopa IRB, mora izpolniti in posredovati obrazec CR EQU IRB, v kolikor kapitalske zahteve za kreditno tveganje za lastniške instrumente ne izračunava po pravilih za standardizirani pristop.

2.1.4. Poročilo o kapitalski zahtevi za kreditno tveganje pri listinjenju

7. člen

(Obrazec CR SEC SA – Izračun kapitalske zahteve za kreditno tveganje pri listinjenju po standardiziranem pristopu)

(1)

Banka posreduje obrazec CR SEC SA na posamični in konsolidirani podlagi.

(2)

Banka mora izpolniti in posredovati obrazec CR SEC SA, v kolikor ima izpostavljenosti iz naslova poslov listinjenja, za katere uporablja standardizirani pristop. V primeru, da se banka ne ukvarja s posli listinjenja, ji omenjenega obrazca ni potrebno posredovati.