Sklep o veliki izpostavljenosti borznoposredniških družb...

5272. Sklep o veliki izpostavljenosti borznoposredniških družb

Na podlagi 194. člena Zakona o trgu finančnih instrumentov (Uradni list RS, št. 67/07) v zvezi s 7. točko 129. člena in 194. členom Zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 131/06) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja

S K L E P
o veliki izpostavljenosti borznoposredniških družb

1. člen

(vsebina sklepa)

(1)

Ta sklep določa pravila v zvezi z veliko izpostavljenostjo borznoposredniških družb, in sicer:

(a)

opredelitve teh pojmov za namen tega sklepa:

-

izpostavljenost,

-

izpostavljenost iz postavk trgovalne knjige in skupna izpostavljenost,

-

velika izpostavljenost,

-

kapital borznoposredniške družbe,

(b)

navedbo omejitev izpostavljenosti in mogočih zmanjšanj pri ugotavljanju izpolnjevanja omejitev,

(c)

pravila glede izračunavanja, spremljanja in poročanja izpostavljenosti.

(2)

Kadar se ta sklep sklicuje na določbe drugih predpisov, se te določbe uporabljajo v njihovem vsakokrat veljavnem besedilu.

(3)

Ta sklep se smiselno uporablja tudi za podružnice investicijskih podjetij tretjih držav. Pri smiselni uporabi določb tega sklepa se kot kapital upošteva zavarovanje iz tretjega odstavka 183. člena Zakona trgu finančnih instrumentov (Uradni list RS, št. 67/07; v nadaljevanju: ZTFI).

1. OPREDELITVE POJMOV

2. člen

(pojmi, ki so uporabljeni v pomenu, opredeljenem v ZTFI)

Pojmi, uporabljeni v tem sklepu, imajo enak pomen kot v določbah ZTFI kot na primer:

(a)

banka v drugem odstavku 5. člena,

(b)

institucija v drugem odstavku 5. člena,

(c)

družbe, povezane s skupnim vodenjem, v drugem odstavku 5. člena,

(d)

skupina povezanih oseb v drugem odstavku 5. člena,

(e)

izpostavljenost do posamezne osebe v prvem odstavku 192. člena,

(f)

posamezna oseba v prvem odstavku 193. člena,

(g)

osebe v posebnem razmerju z borznoposredniško družbo v prvem odstavku 193. člena,

(h)

tveganje koncentracije v prvem odstavku 193. člena.

3. člen

(izpostavljenost)

(1)

Izpostavljenost je vsaka postavka sredstev ali zunajbilančna postavka, za katero se v skladu s Sklepom o izračunu kapitalske zahteve za tržna tveganja za borznoposredniške družbe (Uradni list RS, št. 106/07; v nadaljevanju: sklep o tržnih tveganjih) ne izračunava kapitalske zahteve za tržna tveganja.

(2)

Pri izračunavanju izpostavljenosti se upošteva knjigovodska vrednost postavke sredstev (je zmanjšana za oblikovane oslabitve) oziroma zunajbilančne postavke. Izpostavljenost, ki izhaja iz poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti iz Priloge I sklepa o tržnih tveganjih, se izračunava v skladu z eno izmed metod, določenih v Poglavju V sklepa o tržnih tveganjih. Ob pridobitvi dovoljenja Agencije za trg vrednostnih papirjev (v nadaljevanju: Agencije) se za ta namen lahko uporabi tudi metoda notranjih modelov (IMM) iz 5.3.5. podpoglavja sklepa o tržnih tveganjih.

(3)

Ne glede na prvi odstavek tega člena se pri ugotavljanju izpostavljenosti ne upoštevajo tiste postavke, ki so v skladu z 22. členom Sklepa o izračunu kapitala borznoposredniških družb (Uradni list RS, št. 106/07; v nadaljevanju: sklep o kapitalu) odbitna postavka pri izračunu kapitala borznoposredniške družbe, namenjenem pokrivanju kapitalskih zahtev oziroma izpolnjevanju zahtev, določenih z drugimi predpisi.

(4)

Ne glede na prvi odstavek tega člena izpostavljenost ne vključuje:

(a)

v primeru poslov s tujimi valutami izpostavljenosti, ki nastane med običajnim potekom poravnave, to je v dveh dneh,

(b)

v primeru poslov nakupa ali prodaje vrednostnih papirjev izpostavljenosti, ki nastane med običajnim potekom poravnave, to je v petih delovnih dneh od plačila ali izročitve vrednostnih papirjev, kar nastopi prej.

4. člen

(izpostavljenost iz postavk trgovalne knjige in skupna izpostavljenost)

(1)

Ne glede na opredelitev izpostavljenosti iz 3. člena tega sklepa mora borznoposredniška družba, ki je zavezana izračunavati in izpolnjevati kapitalsko zahtevo za tržna tveganja v skladu s sklepom o tržnih tveganjih, ugotavljati tudi izpostavljenost iz postavk trgovalne knjige ter skupno izpostavljenost do posamezne osebe.

(2)

Izpostavljenost do posamezne osebe iz postavk trgovalne knjige se izračuna kot seštevek:

(a)

presežka (pozitivnega) dolgih pozicij nad kratkimi pozicijami v vseh finančnih instrumentih, ki jih izdajo posamezne osebe, pri čemer se neto pozicije v posameznem finančnem instrumentu izračunajo v skladu s 15. členom sklepa o tržnih tveganjih,

(b)

neto izpostavljenosti iz naslova odkupa dolžniških ali lastniških finančnih instrumentov posamezne osebe zaradi priprave in izvedbe prve prodaje dolžniških ali lastniških finančnih instrumentov, pri čemer se neto izpostavljenosti izračunajo v skladu z 38. členom sklepa o tržnih tveganjih;

Borznoposredniška družba mora vzpostaviti ustrezne sisteme za spremljanje in kontrolo svojih izpostavljenosti zaradi priprave in izvedbe prve prodaje dolžniških ali lastniških finančnih instrumentov že med nepreklicnim prevzemom obveznosti odkupa in prvim delovnim dnem zaradi narave tveganj, izhajajočih iz tega posla.

(c)

izpostavljenosti do posamezne osebe iz naslova poslov, sporazumov ali pogodb zaradi kreditnega tveganja nasprotne stranke, izračunane v skladu s Sklepom o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje po standardiziranem pristopu za borznoposredniške družbe (Uradni list RS, št. 106/07; v nadaljevanju: sklep o standardiziranem pristopu), pri čemer se mora upoštevati tudi 46. člen sklepa o tržnih tveganjih.

(3)

Izpostavljenost do skupine povezanih oseb iz postavk trgovalne knjige je vsota izpostavljenosti iz postavk trgovalne knjige do posameznih oseb, ki sestavljajo skupino povezanih oseb.

(4)

Skupna izpostavljenost do posamezne osebe je vsota izpostavljenosti, kot je opredeljena v prvem odstavku 3. člena tega sklepa, to je izpostavljenosti iz postavk netrgovalne knjige in izpostavljenosti iz postavk trgovalne knjige, kot je opredeljena v drugem odstavku tega člena.

5. člen

(velika izpostavljenost)

(1)

Velika izpostavljenost borznoposredniške družbe do posamezne osebe je izpostavljenost borznoposredniške družbe do te osebe, ki dosega ali presega 10% kapitala borznoposredniške družbe.

(2)

Pri borznoposredniški družbi, ki ugotavlja izpostavljenost v skladu s 4. členom tega sklepa, je velika izpostavljenost skupna izpostavljenost do posamezne osebe, ki dosega ali presega 10% kapitala borznoposredniške družbe.

(3)

Pri ugotavljanju velike izpostavljenosti iz prvega oziroma drugega odstavka tega člena borznoposredniška družba ne sme upoštevati mogočih izvzetij in zmanjšanj iz 12. do 14. člena tega sklepa.

6. člen

(ugotavljanje skupine povezanih oseb)

(1)

Pri ugotavljanju skupine povezanih oseb iz 2. točke prvega odstavka 30. člena Zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 131/06; v nadaljevanju: ZBan-1) mora borznoposredniška družba presojati zlasti osebe z naslednjimi oblikami povezav:

(a)

pravne osebe, ki imajo skupne imetnike poslovnih deležev, delnic oziroma drugih pravic, na podlagi katerih so udeleženi pri upravljanju ali v kapitalu teh oseb,

(b)

družbe, povezane s skupnim vodenjem,

(c)

osebe, ki so medsebojno gospodarsko povezane in odvisne in teh povezav ni mogoče nadomestiti v kratkem času,

(d)

posamezne fizične osebe in njihove ožje družinske člane,

(e)

fizične osebe in pravne osebe, v katerih so te fizične osebe člani uprave, člani nadzornega sveta oziroma drugega organa vodenja ali nadzora ali prokuristi oziroma imajo kako drugače pomemben vpliv pri upravljanju teh pravnih oseb,

(f)

fizične osebe, ki kot zasebniki opravljajo dejavnost (npr. samostojni podjetniki posamezniki), in njihove ožje družinske člane.

(2)

Pri ugotavljanju oseb, ki tvorijo skupino povezanih oseb, se povezave z enotami centralne ravni Republike Slovenije iz 1. točke tretjega odstavka 2. člena sklepa o standardiziranem pristopu ne upoštevajo.

7. člen

(kapital borznoposredniške družbe)

(1)

Za namen tega sklepa je kapital borznoposredniške družbe seštevek temeljnega kapitala in dodatnega kapitala I iz drugega oziroma tretjega poglavja sklepa o kapitalu zmanjšan za odbitne postavke iz točk od (a) do (e) in od (h) do (j) drugega odstavka 22. člena sklepa o kapitalu. Borznoposredniška družba, ki izračunava kapitalsko zahtevo za kreditno tveganje po pristopu na podlagi notranjih bonitetnih sistemov, pri izračunu dodatnega kapitala I iz prvega pododstavka tega odstavka ne sme upoštevati pozitivne razlike med zneskom oslabitev in rezervacij za izpostavljenosti, ki so oblikovane skladno z uporabljenimi računovodskimi standardi, in zneskom pričakovane izgube, ki je izračunan v skladu s četrtim odstavkom 15. člena Sklepa o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje po pristopu na podlagi notranjih bonitetnih sistemov za borznoposredniške družbe (Uradni list RS, št. 106/07; v nadaljevanju: sklep o pristopu IRB).

(2)

Ne glede na prvi odstavek tega člena lahko borznoposredniška družba, ki ugotavlja izpostavljenost v skladu s 4. členom tega sklepa, v izračunu kapitala upošteva tudi dodatni kapital II, izračunan v skladu s sklepom o izračunu kapitala, pri čemer mora borznoposredniška družba izpolnjevati vse omejitve izpostavljenosti iz postavk netrgovalne knjige brez upoštevanja dodatnega kapitala II.

2. OMEJITVE IZPOSTAVLJENOSTI IN MOGOČA ZMANJŠANJA