Navodilo za izvajanje Sklepa o poročanju podatkov za...

5648. Navodilo za izvajanje Sklepa o poročanju podatkov za namene statistike finančnih računov

Na podlagi drugega in tretjega odstavka 13. člena, tretjega odstavka 29. člena Zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 72/06 – uradno prečiščeno besedilo) ter 3. točke Sklepa o poročanju podatkov za namene statistike finančnih računov (Uradni list RS, št. 113/07) izdaja guverner Banke Slovenije

N A V O D I L O za izvajanje Sklepa o poročanju podatkov za namene statistike finančnih računov

I. SPLOŠNE DOLOČBE

1.

To navodilo določa metodologijo, način in roke poročanja podatkov za namene statistike finančnih računov.

2.

Predmet poročanja je četrtletno poročilo o stanjih finančnih sredstev in obveznosti, o transakcijah v finančnih sredstvih in obveznostih in o vrednostnih spremembah v finančnih sredstvih in obveznostih, ki jih imajo obvezniki poročanja kot terjatev ali obveznost do drugih institucionalnih sektorjev po posameznih finančnih instrumentih.

3.

Obvezniki poročanja dostavijo poročila za potrebe Banke Slovenije Agenciji Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (AJPES), razen če ni s tem navodilom določeno drugače.

4.

Finančne družbe (enote institucionalnega sektorja S.12) dostavijo poročila neposredno Banki Slovenije, kadar za to obstajajo utemeljeni razlogi, ki jih mora BS v zahtevi obrazložiti.

5.

Obvezniki poročanja oddajo poročilo v elektronski obliki v skladu z vsebino poročila, ki je predpisana s tem navodilom.

6.

Obvezniki poročanja pred prvim pošiljanjem poročila za namene statistike finančnih računov preko spletne strani AJPES predložijo vlogo pristojni izpostavi AJPES, s katero se identificirajo oziroma pooblastijo osebo za posredovanje podatkov statistike finančnih računov preko spleta. Vloga je enkratna in je ni potrebno predlagati pred vsakim poročanjem, temveč le v primeru sprememb. Vloga in navodila za predložitev vloge so objavljeni na spletni strani AJPES, kjer so tudi tehnična navodila za poročanje.

7.

Obvezniki poročanja predložijo četrtletna poročila po tem navodilu:

-

do 10. maja za prvo četrtletje (poročevalsko obdobje: od 1. januarja do 31. marca) tekočega leta;

-

do 10. avgusta za drugo četrtletje (poročevalsko obdobje: od 1. aprila do 30. junija) tekočega leta;

-

do 10. novembra za tretje četrtletje (poročevalsko obdobje: od 1. julija do 30. septembra) tekočega leta;

-

do 20. februarja za četrto oziroma zadnje četrtletje (poročevalsko obdobje: od 1. oktobra do 31. decembra) predhodnega leta.

II. VSEBINSKA OPREDELITEV POROČILA

8.

Vsebina poročila temelji na načelih Evropskega sistema računov (ESR95).

9.

Poročilo sestavljajo osnovni podatki in obrazci.

9.

1 Osnovni podatki o obvezniku poročanja so:

-

matična številka,

-

davčna številka,

-

sektor obveznika poročanja,

-

naziv obveznika poročanja,

-

sedež obveznika poročanja,

-

šifra proračunskega uporabnika (če je obveznik poročanja proračunski uporabnik),

-

oseba, odgovorna za sestavljanje poročila,

-

telefonska številka osebe, odgovorne za sestavljanje poročila,

-

e-mail osebe, odgovorne za sestavljanje obrazcev,

-

vodja obveznika poročanja,

-

datum,

-

kraj.

9.

2 Obrazci poročila so:

-

obrazec 1: podatki o stanjih finančnih sredstev,

-

obrazec 2: podatki o stanjih obveznosti,

-

obrazec 3: podatki o transakcijah v finančnih sredstvih,

-

obrazec 4: podatki o transakcijah v obveznostih,

-

obrazec 5: podatki o vrednostnih spremembah v finančnih sredstvih (kontrolni obrazec),

-

obrazec 6: podatki o vrednostnih spremembah v obveznostih (kontrolni obrazec).

10.

V poročilu se izpolnjuje podatke po finančnih instrumentih.

Šifrant finančnih instrumentov:
+----------------------------------------+---------------------+
|Naziv finančnega instrumenta            |Oznaka finančnega    |
|                                        |instrumenta          |
+----------------------------------------+---------------------+
|Monetarno zlato in SDR (posebne pravice |F.1                  |
|črpanja)                                |                     |
+----------------------------------------+---------------------+
|Gotovina in vloge                       |F.2                  |
+----------------------------------------+---------------------+
|Gotovina                                |F.21                 |
+----------------------------------------+---------------------+
|Prenosljive vloge                       |F.22                 |
+----------------------------------------+---------------------+
|Druge vloge                             |F.29                 |
+----------------------------------------+---------------------+
|Vrednostni papirji razen delnic         |F.3                  |
+----------------------------------------+---------------------+
|Vrednostni papirji razen delnic in      |F.33                 |
|izvedenih finančnih instrumentov        |                     |
+----------------------------------------+---------------------+
|Kratkoročni dolžniški vrednostni papirji|F.331                |
+----------------------------------------+---------------------+
|Dolgoročni dolžniški vrednostni papirji |F.332                |
+----------------------------------------+---------------------+
|Izvedeni finančni instrumenti           |F.34                 |
+----------------------------------------+---------------------+
|Posojila                                |F.4                  |
+----------------------------------------+---------------------+
|Kratkoročna posojila                    |F.41                 |
+----------------------------------------+---------------------+
|Dolgoročna posojila                     |F.42                 |
+----------------------------------------+---------------------+
|Delnice in drug lastniški kapital       |F.5                  |
+----------------------------------------+---------------------+
|Delnice in drug lastniški kapital, razen|F.51                 |
|delnic investicijskih družb in enot     |                     |
|vzajemnih skladov                       |                     |
+----------------------------------------+---------------------+
|Delnice, ki kotirajo                    |F.511                |
+----------------------------------------+---------------------+
|Delnice, ki ne kotirajo                 |F.512                |
+----------------------------------------+---------------------+
|Drug lastniški kapital                  |F.513                |
+----------------------------------------+---------------------+
|Delnice investicijskih družb in enote   |F.52                 |
|vzajemnih skladov                       |                     |
+----------------------------------------+---------------------+
|Zavarovalno tehnične rezervacije        |F.6                  |
+----------------------------------------+---------------------+
|Neto lastniški kapital gospodinjstev v |F.61                 |
|rezervacijah življenjskega zavarovanja |                     |
|in v rezervacijah pokojninskih skladov |                     |
+----------------------------------------+---------------------+
|Neto lastniški kapital gospodinjstev v |F.611                |
|rezervacijah življenjskega zavarovanja |                     |
+----------------------------------------+---------------------+
|Neto lastniški kapital gospodinjstev v |F.612                |
|rezervacijah pokojninskih skladov       |                     |
+----------------------------------------+---------------------+
|Prenosne premije in škodne rezervacije |F.62                 |
+----------------------------------------+---------------------+
|Druge terjatve in obveznosti            |F.7                  |
+----------------------------------------+---------------------+
|Komercialni krediti in predujmi         |F.71                 |
+----------------------------------------+---------------------+
|Drugo (druge terjatve in obveznosti     |F.79                 |
|razen komercialnih kreditov in          |                     |
|predujmov)                              |                     |
+----------------------------------------+---------------------+

Opredelitve finančnih instrumentov so naslednje:

Skupino F.1 Monetarno zlato in SDR sestavlja:

-

Monetarno (denarno) zlato, ki je sestavina mednarodnih rezerv denarne oblasti in drugih subjektov, ki so pod njenim dejanskim nadzorom;

-

SDR (Posebne pravice črpanja), ki so mednarodna rezervna sredstva in jih je oblikoval Mednarodni denarni sklad ter dodelil svojim članicam za povečanje obstoječih rezervnih sredstev.

Praviloma je F.1 finančno sredstvo centralne banke. Nobena institucionalna enota oziroma sektor ne izkazuje F.1 kot obveznost.

Skupino F.2 Gotovina in vloge sestavljajo tri podskupine finančnih instrumentov:

-

F.21 Gotovina predstavlja bankovce in kovance, ki se navadno uporabijo za plačila in obsega bankovce in kovance v obtoku, izdane s strani rezidenčne denarne oblasti ter bankovce in kovance v obtoku, izdane s strani nerezidenčne denarne oblasti, katerih imetniki so rezidenti. F.21 imajo lahko kot finančno sredstvo vsi sektorji. F.21 predstavlja obveznost enote, ki jo je izdala (praviloma centralna banka in država).

-

F.22 Prenosljive vloge predstavljajo vloge na vpogled v domači ali tuji valuti. Prenosljive vloge je možno brez odloga zamenjati v gotovino oziroma so prenosljive s čekom, plačilnim nalogom, debetno vknjižbo ali na drug podoben način in sicer brez pomembnejših omejitev ali dodatnih stroškov. F.22 zajema tudi vloge med denarnimi finančnimi institucijami (primer so vloge, ki jih imajo druge denarne finančne institucije pri centralni banki na osnovi zahtev po obvezni rezervi). F.22 imajo lahko kot finančno sredstvo vsi sektorji. Obveznosti iz naslova F.22 izkazujejo praviloma denarne finančne institucije (S.121 in S.122) ter tujina (S.2).

-

F.29 Druge vloge predstavljajo vloge, ki jih ni možno uporabljati za plačevanje ob vsakem času in jih ni možno zamenjati za gotovino ali prenosljive vloge brez pomembnejših omejitev ali dodatnih stroškov. Druge vloge obsegajo:

-

vezane vloge;