Sklep o nadzoru borznoposredniških družb na...

5264. Sklep o nadzoru borznoposredniških družb na konsolidirani podlagi

Na podlagi 194. člena Zakona o trgu finančnih instrumentov (Uradni list RS, št. 67/07) v zvezi s 1. točko 129. člena in 11. točko prvega odstavka 195. člena Zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 131/06) ter 301. člena Zakona o trgu finančnih instrumentov v zvezi z 2., 3. in 4. točko 226. člena Zakona o bančništvu Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja

S K L E P o nadzoru borznoposredniških družb na konsolidirani podlagi

1. SPLOŠNE DOLOČBE

1. člen

(vsebina sklepa)

(1)

Ta sklep določa:

(a)

podrobnejša pravila o obsegu in načinu konsolidacije za namen izpolnjevanja obveznosti borznoposredniške družbe na konsolidirani podlagi, vključno z izračunom kapitala in kapitalskih zahtev za investicijsko skupino, načinom izračuna obveznosti glede naložb investicijske skupine v kvalificirane deleže v osebah nefinančnega sektorja in načinom izračuna obveznosti glede izpostavljenosti investicijske skupine,

(b)

poročila o posameznih dejstvih in okoliščinah, ki so pomembne za presojo, ali je borznoposredniška družba vključena v investicijsko skupino, ter o osebah in načinu povezav v investicijski skupini,

(c)

podrobnejšo vsebino informacij in obvestil, ki jih morajo podrejene družbe posredovati nadrejenemu investicijskemu podjetju oziroma borznoposredniški družbi, ki jo obvladuje finančni holding, za izpolnitev obveznosti na konsolidirani podlagi,

(d)

podrobnejšo vsebino informacij in obvestil, ki jih mora nadrejeni finančni holding posredovati podrejeni borznoposredniški družbi za izpolnitev obveznosti na konsolidirani podlagi,

(e)

podrobnejša pravila o nadzoru nad posli z mešanim poslovnim holdingom in njegovimi podrejenimi družbami.

(2)

Kadar se ta sklep sklicuje na določbe drugih predpisov, se te določbe uporabljajo v njihovem vsakokrat veljavnem besedilu.

2. člen

(opredelitev pojmov)

(1)

Pojmi, uporabljeni v tem sklepu, imajo enak pomen kot v določbah Zakona o trgu finančnih instrumentov (Uradni list RS, št. 67/07; v nadaljevanju: ZTFI), kot na primer:

(a)

borznoposredniška družba in investicijsko podjetje v 11. členu,

(b)

finančni holding, mešani poslovni holding, nadrejeni finančni holding države članice in EU nadrejeni finančni holding v tretjem in četrtem odstavku 5. člena,

(c)

investicijska skupina v 22. členu.

(2)

Pojmi, uporabljeni v tem sklepu, imajo enak pomen kot v določbah Zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 131/06; v nadaljevanju: ZBan-1), kot na primer:

(a)

banka in kreditna institucija v 13. členu,

(b)

institucija v 14. členu,

(c)

finančna institucija v prvem odstavku 15. člena,

(d)

družba za pomožne storitve v 17. členu,

(e)

nadzorni organ je ustrezen nadzorni organ iz 2. odstavka 19. člena,

(f)

udeležba v 24. členu,

(g)

nadrejena družba in podrejena družba v 25. členu,

(h)

bančna skupina v 31. členu.

(3)

Za namen tega sklepa velja naslednja opredelitev pojmov:

(a)

"sklepi, ki urejajo izračun kapitalskih zahtev", vključujejo naslednje sklepe:

-

Sklep o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje po standardiziranem pristopu za borznoposredniške družbe (Uradni list RS, št. 106/07; v nadaljevanju: sklep o standardiziranem pristopu),

-

Sklep o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje po pristopu na podlagi notranjih bonitetnih sistemov za borznoposredniške družbe (Uradni list RS, št. 106/07; v nadaljevanju: sklep o pristopu IRB),

-

Sklep o izračunu kapitalske zahteve za operativno tveganje za borznoposredniške družbe (Uradni list RS, št. 106/07; v nadaljevanju: sklep o operativnem tveganju) in

-

Sklep o izračunu kapitalske zahteve za tržna tveganja za borznoposredniške družbe (Uradni list RS, št. 106/07; v nadaljevanju: sklep o tržnih tveganjih),

(b)

"dovoljenja za uporabo naprednih pristopov" vključujejo dovoljenja, navedena iz 1. do 5. točke prvega odstavka 291. člena ZBan-1 v zvezi s 301. členom ZTFI.

2. OBSEG IN NAČIN KONSOLIDACIJE

3. člen

(splošno)

(1)

Borznoposredniška družba s sedežem v Republiki Sloveniji, ki mora na podlagi od drugega do petega odstavka 193. člena ZTFI izpolnjevati obveznosti na konsolidirani podlagi, mora te obveznosti izpolnjevati v obsegu in na način iz tega poglavja.

(2)

Ne glede na prvi odstavek tega člena mora borznoposredniška družba s sedežem v Republiki Sloveniji poleg izpolnjevanja obveznosti na konsolidirani podlagi izpolnjevati tudi obveznosti na posamični podlagi.

(3)

Ne glede na prvi odstavek tega člena mora borznoposredniška družba s sedežem v Republiki Sloveniji, ki je podrejena finančnemu holdingu, izpolnjevati obveznosti na konsolidirani podlagi, kadar je na podlagi 287. in 288. člena ZBan-1 v zvezi s 301. členom ZTFI Agencija za trg vrednostnih papirjev (v nadaljnjem besedilu: Agencija) pristojna za nadzor nad to borznoposredniško družbo na konsolidirani podlagi.

4. člen

(osebe, ki se vključijo v konsolidacijo)

Za namen tega sklepa se v obsegu in na način iz tega poglavja v konsolidacijo na ravni investicijske skupine ali investicijske podskupine vključijo kreditne institucije, finančne institucije, vključno s finančnimi holdingi, družbe za pomožne storitve in družbe za upravljanje, ne glede na njihov sedež.

5. člen

(polna in sorazmerna konsolidacija)

(1)

Podatki iz računovodskih izkazov in drugih poročil podrejenih oseb iz prvega in šestega odstavka 297. člena ZBan-1 v zvezi s 301. členom ZTFI se v konsolidacijo z nadrejeno družbo vključijo po polni konsolidaciji.

(2)

Ne glede na prvi odstavek tega člena se v primerih po drugem in četrtem odstavku 297. člena ZBan-1 v zvezi s 301. členom ZTFI uporabi sorazmerna konsolidacija.

6. člen

(ravnanje v drugih primerih)

(1)

Udeležbe ali kapitalske povezave po petem odstavku 297. člena ZBan-1 v zvezi s 301. členom ZTFI se praviloma vrednotijo po Sklepu o poslovnih knjigah in letnih poročilih borznoposredniških družb (Uradni list RS, št. 106/07; v nadaljevanju: sklep o poslovnih knjigah) oziroma po uporabljenih računovodskih standardih, razen če Agencija v posameznih primerih ne odloči drugače.

(2)

V primerih skupin oziroma povezav po 298. členu ZBan-1 v zvezi s 301. členom ZTFI Agencija odloči, ali in kako se opravi konsolidacija glede na namen nadzora nad borznoposredniško družbo iz 222. člena ZBan-1 v zvezi s 301. členom ZTFI.

(3)

Uporaba metode oziroma načina, ki ni polna ali sorazmerna konsolidacija, ne pomeni, da je s tem posamezna oseba vključena v nadzor na konsolidirani podlagi.

7. člen

(možnost izključitve oseb iz konsolidacije)

(1)

Borznoposredniška družba iz 3. člena tega sklepa lahko iz konsolidacije izključi posamezno finančno institucijo, družbo za pomožne storitve ali družbo za upravljanje, ki je podrejena borznoposredniški družbi ali finančnemu holdingu, oziroma ima borznoposredniška družba ali finančni holding v njej udeležbo, če za to pridobi dovoljenje Agencije.

(2)

Agencija izda dovoljenje za izključitev osebe iz konsolidacije, če je izpolnjen vsaj en od naslednjih pogojev:

(a)

če ima ta oseba sedež v tretji državi, v kateri obstajajo pravne ovire za prenos informacij potrebnih za konsolidirani nadzor,

(b)

če ta oseba z vidika ciljev nadzora borznoposredniške družbe ne predstavlja pomembnega učinka in

(c)

če bi njena vključitev v konsolidacijo povzročila neprimerne ali zavajajoče rezultate glede na cilje nadzora na konsolidirani podlagi.

(3)

Izpolnjevanje pogojev iz drugega odstavka tega člena nadrejeno investicijsko podjetje ali borznoposredniška družba, podrejena finančnemu holdingu, dokazuje Agenciji v okviru zahteve za izdajo dovoljenja za izključitev oseb iz konsolidacije tako, da poleg navedbe oseb in razlogov za izključitev oseb predloži tudi dokumentacijo, s katero utemeljuje razloge za izključitev.

(4)

Oseba iz prvega odstavka tega člena je lahko izključena iz konsolidacije le, dokler obstajajo pogoji, na podlagi katerih je bilo izdano dovoljenje.

(5)

Če o tem predhodno pisno obvesti Agencijo, borznoposredniška družba lahko brez pridobitve dovoljenja Agencije izključi iz konsolidacije finančno institucijo, družbo za pomožne storitve ali družbo za upravljanje, ki je podrejena tej borznoposredniški družbi ali nadrejenemu finančnemu holdingu ali ima borznoposredniška družba ali finančni holding v njej udeležbo, če bilančna vsota te osebe ne presega manjše od naslednjih vrednosti:

-

10.000.000 eurov in

-

1% vrednosti bilančne vsote osebe, ki ji je neposredno nadrejena ali ki je v njej udeležena.

(6)

Če več oseb izpolnjuje pogoje za izključitev iz točke (b) drugega odstavka in petega odstavka tega člena, morajo biti te osebe kljub temu vključene v konsolidacijo, če skupaj predstavljajo pomemben učinek z vidika ciljev nadzora na konsolidirani podlagi.

(7)

Naložbo investicijske skupine v kapital podrejenih oseb, ki so na podlagi tega člena izključene iz konsolidacije, je treba v izračunu kapitala investicijske skupine upoštevati pri odbitnih postavkah temeljnega in dodatnega kapitala I.

3. NAČIN IZRAČUNA KAPITALA IN KAPITALSKIH ZAHTEV ZA INVESTICIJSKO SKUPINO

8. člen

(splošno)

(1)

Izpolnjevanje obveznosti borznoposredniških družb glede minimalnega kapitala iz 131. člena ZBan-1 v zvezi z drugim odstavkom 193. člena ZTFI na konsolidirani podlagi pomeni, da se obveznost izpolnjevanja nanaša na investicijsko skupino ali investicijsko podskupino glede na raven uporabe iz navedenega člena.

(2)

Določila drugih predpisov, na katere se v posameznih členih tega poglavja sklicuje ta sklep, se uporabljajo s smiselno prilagoditvijo za investicijsko skupino tako, da se namesto posamezne osebe razume investicijska skupina oziroma investicijska podskupina (v nadaljevanju: investicijska skupina), razen če ni v tem sklepu drugače določeno.

3.1. Kapital investicijske skupine