Sklep o letnem poročilu vzajemnega pokojninskega sklada

OBJAVLJENO V: Uradni list RS 98-4290/2009, stran 13024 DATUM OBJAVE: 4.12.2009

RS 98-4290/2009

4290. Sklep o letnem poročilu vzajemnega pokojninskega sklada

Na podlagi sedme alinee prvega odstavka 323. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 109/06 – ZPIZ-1-UPB4, 114/06 – ZUTPG in 10/08 – ZVarDod) izdaja Agencija za trg vrednostnih papirjev

S K L E P o letnem poročilu vzajemnega pokojninskega sklada

1. člen

(predmet sklepa)

Ta sklep določa podrobnejšo vsebino letnega poslovnega poročila (v nadaljevanju letno poročilo) vzajemnega pokojninskega sklada.

2. člen

(vsebina letnega poročila)

(1)

Letno poročilo vzajemnega pokojninskega sklada sestavljajo:

računovodski izkazi kot so opredeljeni v sklepu, ki ureja vrste in sheme računovodskih izkazov vzajemnega pokojninskega sklada in

poslovno poročilo.

(2)

Upravljavec vzajemnega pokojninskega sklada (v nadaljevanju upravljavec) mora sestavljati letno poročilo vzajemnega pokojninskega sklada za obdobje, ki je enako koledarskemu letu.

3. člen

(poslovno poročilo)

(1)

Poslovno poročilo iz 2. točke prvega odstavka 2. člena tega sklepa mora vsebovati vsaj pošten prikaz razvoja in izid poslovanja vzajemnega pokojninskega sklada ter njegovega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih tveganj in negotovosti, katerim je vzajemni pokojninski sklad izpostavljen.

(2)

Poslovno poročilo mora vsebovati tudi podatke in pojasnila o:

–

številu članov vzajemnega pokojninskega sklada, sestavi članstva po starosti in spolu, številu novih članov v poslovnem letu, številu rednih in izrednih prenehanj članstva v vzajemnem pokojninskem skladu v poslovnem letu ter številu članov, ki so zadržali pravice iz vplačanih enot premoženja na svojem osebnem računu;

–

izplačilih odkupnih vrednosti zaradi rednega oziroma izrednega prenehanja članstva;