2. člen
(Izpolnjevanje poročila)
(1)
Datum na katerega se poročilo nanaša. Dvomestna oznaka dneva in meseca ter štirimestna oznaka leta.
(2)
Matična številka poročevalca iz Poslovnega registra Slovenije pri Agenciji Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (v nadaljnjem besedilu: Poslovni register Slovenije).
(3)
Matična številka kritnega sklada iz Poslovnega registra Slovenije.
(4)
Vrsta poročila (šifrant vrste poročila, ki je v prilogi).
(5)
Vrsta naložb kritnega premoženja (šifrant vrste naložb, ki je v prilogi).
(6)
Podvrsta naložb kritnega premoženja (šifrant podvrste naložb, ki je v prilogi).
(7)
Naziv izdajatelja (pogodbenika): firma izdajatelja (pogodbenika).
(8)
Država izdajatelja (pogodbenika): koda države izdajatelja (pogodbenika) iz šifranta držav (standard ISO 3166). Če je izdajatelj (pogodbenik) mednarodna institucija (mednarodna vladna organizacija, vključno z mednarodnimi finančnimi institucijami, kot sta na primer Mednarodni denarni sklad in Mednarodna banka za obnovo in razvoj, ali zveza držav, ki presega državne meje in na katero države članice prenesejo določene pristojnosti, in njuni organi), se vpiše kratica SNAT.
(9)
ISO koda države trgovanja. Država trgovanja je država, kjer je finančni instrument uvrščen v trgovanje. Če se s finančnim instrumentom trguje na več trgih, se vpiše država trga, ki je bil podlaga za določitev vrednosti finančnega instrumenta.
(10)
Matična številka izdajatelja (pogodbenika): matična številka izdajatelja (pogodbenika) rezidenta iz Poslovnega registra Slovenije in prazno polje za nerezidenta oziroma številka 5980003 za domačo fizično osebo.
(11)
Sektor izdajatelja (pogodbenika) po šifrantu sektorja, ki je v prilogi.
(12)
Naziv končnega lastnika izdajatelja (lastnika skupine). Merila za presojo, kdo je končni lastnik, ki je upravljavsko, kapitalsko ali kako drugače udeležen v izdajatelju, določa 10. člen Zakona o zavarovalništvu (Uradni list RS, št. 99/10 – uradno prečiščeno besedilo, 90/12, 102/12, 56/13 in 63/13 – ZS-K). V stolpcu (34) Opombe se navede odstotek delnic (deleža), ki ga ima navedeni končni lastnik. V primeru naložb v investicijske sklade se lastniške povezave nanašajo na upravljavca sklada. Če je končni lastnik izdajatelja država, se v tabelo vpiše naziv predzadnjega lastnika izdajatelja.
(13)
ISIN koda vrednostnega papirja.
(14)
Oznaka vrednostnega papirja: vpiše se oznaka vrednostnega papirja na domačem trgu (če je vrednostni papir vpisan v KDD, se vpiše oznaka vrednostnega papirja, ki jo določi KDD) ali na tujem trgu ali oznaka iz šifranta domačih vrednostnih papirjev, izdanih v tujini, ki je v prilogi in je sestavni del navodila.
(15)
Vrsta vrednostnega papirja: CFI kode po standardu ISO 10962, vpiše se petmestna koda.
(16)
Količina (število enot vrednostnega papirja).
(17)
Izvirna vrednost naložbe, vrednotena v skladu z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (Uredba 1606/2002/ES in Uredba 1725/2003/ES s spremembami, v nadaljevanju: MSRP) in s sklepom o podrobnejših pravilih naložb kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada ter naložb, ki niso financirane iz zavarovalno-tehničnih rezervacij.
(18)
Poštena vrednost naložbe. V tabelo se vpiše podatek o pošteni vrednosti naložbe, vrednotene v skladu z MRSP in s sklepom o podrobnejših pravilih naložb kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada ter naložb, ki niso financirane iz zavarovalno-tehničnih rezervacij, ne glede na to v katero kategorijo sredstev je naložba uvrščena.
(19)
Način (metoda) določitve poštene vrednosti naložbe iz zaporedne številke (18) tega člena. Kolikor naložba kotira na organiziranem trgu, se v tabelo vpiše kratica QMP; kolikor za naložbo ne obstaja delujoči trg in je poštena vrednost določena na podlagi cenitve pooblaščenega cenilca vrednosti, se v tabelo vpiše kratica CPCV; kolikor za naložbo ne obstaja delujoči trg in je poštena vrednost določena na podlagi lastnega modela vrednotenja se v tabelo vpiše kratica LMV.
(20)
Kategorija finančnih instrumentov. V primeru uvrstitve finančnega instrumenta v kategorijo »finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi poslovni izid« se v tabelo vpiše kratica FVPL, v primeru uvrstitve finančnega instrument v kategorijo »finančna sredstva v posesti do zapadlosti« se v tabelo vpiše kratica HTM, v primeru uvrstitve finančnega instrumenta v kategorijo »posojila in terjatve« se v tabelo vpiše kratica LAR, v primeru uvrstitve finančnega instrumenta v kategorijo »finančna sredstva razpoložljiva za prodajo« se v tabelo vpiše kratica AFS.
(21)
Naložbe v (z zavarovalnico) povezane osebe, kot so opredeljene v 10. členu ZZavar. Kolikor predstavlja posamezna vrsta naložbe naložbo v odvisno družbo, se v tabelo vpiše kratica OD, kolikor predstavlja posamezna vrsta naložbe naložbo v pridruženo družbo, se v tabelo vpiše kratica PD, kolikor predstavlja posamezna vrsta naložbe naložbo v kakorkoli drugače z zavarovalnico povezano osebo, kot jih opredeljuje 10. člen ZZavar, se v tabelo vpiše kratica DPD. Če posamezna vrsta naložbe predstavlja naložbo v (z zavarovalnico) nepovezano družbo, se v tabelo vpiše oznaka ND.
(22)
Valuta naložbe v skladu s šifrantom valut.
(23)
Obrestna mera – realni del v %.
(24)
Referenčna obrestna mera: npr. 3 M EURIBOR.
(25)
Datum naložbe (glejte opombo pod prvo alinejo št. 34).
(26)
Datum zapadlosti.
(27)
Prevrednotovalni popravek kapitala: v primeru okrepitve s predznakom (+), v primeru oslabitve z (-).
(28)
Knjigovodska vrednost naložbe.
(29)
Številka konta, na katerem je evidentirana knjigovodska vrednost naložbe, po Sklepu o kontnem okviru za zavarovalnice – SKL2007 (Uradni list RS, št. 128/06).
(30)
Bonitetna ocena vrednostnega papirja. Vpiše se le bonitetno oceno, izdano s strani bonitetnih agencij, ki so registrirane ali certificirane v skladu z Uredbo 1060/2009/ES, in centralne banke, ki izdajajo bonitetne ocene in so izvzete iz te uredbe.
(31)
Bonitetna ocena izdajatelja vrednostnega papirja. Vpiše se bonitetna ocena izdajatelja vrednostnega papirja, izdana s strani bonitetnih agencij oziroma centralnih bank, ki izpolnjujejo enake kriterije, kot so navedeni pod zaporedno številko (30) tega člena. V primeru dolžniških vrednostnih papirjev, katerih izdajatelji nimajo lastne bonitetne ocene, se lahko vpiše tudi bonitetno oceno pravne osebe, ki za vrednostni papir jamči.
(32)
Naziv bonitetne agencije oziroma centralne banke, ki je izdelala oceno. Če za isti vrednostni papir oziroma izdajatelja obstajajo bonitetne ocene različnih bonitetnih agencij, zavarovalnica izmed obstoječih vpiše v tabelo najnižjo.
(33)
Zunanji upravljavec kritnega premoženja oziroma kritnega sklada. Kolikor so sredstva kritnega premoženja oziroma kritnega sklada dana v upravljanje zunanjemu upravljavcu, se v tabelo vpiše matična številka upravljavca.
(34)
Opombe