Navodilo o načinu elektronskega poročanja zavarovalnice o naložbah kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada ter o naložbah, ki niso financirane iz zavarovalno-tehničnih rezervacij

S tem navodilom Agencija za zavarovalni nadzor (v nadaljevanju: Agencija) predpisuje obliko in način poročanja o naložbah kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada ter o naložbah, ki niso financirane iz zavarovalno-tehničnih rezervacij.

Poročevalci po tem navodilu so zavarovalnice, zavarovalni in pozavarovalni pooli ter pokojninske družbe, ustanovljene po zakonu, ki ureja pokojninsko in invalidsko zavarovanje.

Poročevalci oddajo poročilo o naložbah kritnega premoženja in premoženja kritnega sklada ter o naložbah, ki niso financirane iz zavarovalno-tehničnih rezervacij (v nadaljevanju: poročilo) v sistem elektronskega poročanja Agencije, ki ga podpišejo osebe, pooblaščene za pripravo poročila, z digitalnim podpisom, overjenim s kvalificiranim potrdilom, v skladu z zakonom, ki ureja elektronsko poslovanje in elektronski podpis.

Naložbe se v poročilo vnašajo posamično. Poročevalci pri sestavi poročila uporabljajo šifrante, ki so v prilogi tega navodila in so njegov sestavni del. Denarni zneski v poročilu morajo biti prikazani v EUR in zaokroženi na dve decimalni mesti. Vrednosti v tujih valutah se preračunajo v EUR po tečaju tečajnice Banke Slovenije – referenčni tečaji ECB, ki je veljal na dan, za katerega se pripravlja poročilo.

Seštevki knjigovodskih vrednosti naložb v poročilu (zaporedna številka (28) 2. točke tega navodila), razvrščeni po posameznih kontih (zaporedna številka (29) 2. točke tega navodila), se morajo ujemati z vrednostmi v bilanci stanja poročevalca, sestavljenimi za namene poročanja Agenciji (Sklep o letnem poročilu in trimesečnih računovodskih izkazih zavarovalnic – SKL 2009 – Priloga 2). Kolikor se seštevki knjigovodskih vrednosti naložb razlikujejo od saldov teh kontov v poslovnih knjigah poročevalca, in/ali od knjigovodske vrednosti vseh sredstev v bilanci stanja poročevalca, mora poročevalec pojasniti razloge za razlike (v nadaljevanju: pojasnilo razlik). Poročevalec pripravi in pošlje Agenciji pojasnilo razlik v roku kot je določen za predložitev trimesečnih računovodskih izkazov za prvo polletje, ter za predložitev nerevidiranega letnega poročila.