Besedilo priloge 4 Sklepa se spremeni tako, da se glasi:
»NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE OBRAZCA IS/M-BS
(1)
Zgornji del obrazca IS/M-BS – Bilanca stanja investicijskega sklada z dopolnilnimi podatki se izpolnjuje z vnosom naslednjih podatkov:
-
prva vrstica: firma in sedež družbe za upravljanje;
-
druga vrstica: firma in sedež skrbnika;
-
tretja vrstica: ime vzajemnega sklada oziroma firma investicijske družbe;
-
zadnja vrstica: dan, mesec in leto, za katera veljajo podatki iz preglednice.
(2)
Preglednice A1., A2. in A3. se izpolnijo za posamezni vzajemni sklad, preglednice B1., B2. in B3. pa za posamezno investicijsko družbo.
(3)
V posamezne stolpce preglednice A1. Postavke iz bilance stanja za vzajemni sklad in preglednice B1. Postavke iz bilance stanja za investicijsko družbo, se vpisujejo podatki za posamezni investicijski sklad, na naslednji način:
-
3 Vrednost v eurih: podatki (v eurih) o vrednosti posamezne vrste sredstev oziroma obveznosti iz drugega stolpca, po stanju na zadnji obračunski dan v mesecu oziroma na zahtevan obračunski dan, na katerega se nanaša poročilo. V preglednici se izkazujejo končni podatki na zadnji obračunski dan v mesecu oziroma na zahtevan obračunski dan, to so podatki po konverziji obveznosti iz naslova odkupa investicijskih kuponov in iz naslova vplačanih sredstev vlagateljev v enote premoženja vzajemnega sklada po VEP po stanju na zadnji obračunski dan v mesecu oziroma na zahtevan obračunski dan.
-
4 Delež v odstotkih: deleži posamezne vrste sredstev oziroma obveznosti v vseh sredstvih oziroma obveznostih investicijskega sklada na dve decimalni mesti natančno.
(4)
V preglednico A2. Število imetnikov investicijskih kuponov vzajemnega sklada se vpisujejo podatki o številu imetnikov po stanju na zadnji obračunski dan v mesecu oziroma na zahtevan obračunski dan. Upošteva se podatek o številu imetnikov po konverziji obveznosti iz naslova odkupa investicijskih kuponov in iz naslova vplačanih sredstev investitorjev v enote premoženja vzajemnega sklada po VEP po stanju na zadnji obračunski dan v mesecu oziroma na zahtevan obračunski dan. V preglednico B2. Število lastnikov delnic investicijske družbe se vpisujejo podatki po stanju na zadnji dan v mesecu oziroma na zahtevan obračunski dan, za katerega veljajo podatki iz preglednice.
(5)
V preglednico A3. Drugi podatki za vzajemni sklad, se v posamezne vrstice vpisujejo naslednji podatki vzajemnega sklada:
-
1. vsota vrednosti vseh vplačil investicijskih kuponov vzajemnega sklada v mesecu oziroma v zahtevanem obdobju, zmanjšana za vstopne stroške (v eurih);
-
2. vsota vrednosti vseh izplačil investicijskih kuponov vzajemnega sklada v mesecu oziroma v zahtevanem obdobju, skupaj z izstopnimi stroški (v eurih);
-
3. vrednost neto vplačil v vzajemni sklad v mesecu oziroma v zahtevanem obdobju, izračunana kot razlika med vsoto vrednosti vseh vplačil investicijskih kuponov v mesecu oziroma v zahtevanem obdobju (zmanjšanih za vstopne stroške) in vsoto vrednosti vseh izplačil investicijskih kuponov vzajemnega sklada v mesecu oziroma v zahtevanem obdobju (skupaj z izstopnimi stroški) v eurih; (s pozitivnim predznakom za pozitivno vrednost in negativnim predznakom za negativno vrednost neto vplačil);
-
4. višina izplačanega čistega dobička na enoto premoženja vzajemnega sklada, če je bilo izplačilo opravljeno v mesecu oziroma v zahtevanem obdobju, na katerega se nanaša poročilo (v eurih); v dodatni stolpec te vrstice se vnese tudi datum izplačila dobička imetnikom investicijskih kuponov vzajemnega sklada;
-
5. čista vrednost sredstev vzajemnega sklada (po konverziji), ki se ugotovi tako, da se od vrednosti vseh sredstev, izkazanih v preglednici A1. postavka I. Skupaj sredstva, odšteje vrednost obveznosti izkazanih v postavkah II.1. Poslovne obveznosti, II.2. Finančne obveznosti in II.3. Pasivne časovne razmejitve;
-
6. odstotek posojenih sredstev (vrednostnih papirjev) glede na celotno vrednost sredstev na obračunski dan na dve decimalni mesti natančno.
(6)
V preglednico B2. Število lastnikov delnic investicijske družbe se vpisujejo podatki o številu lastnikov delnic investicijske družbe na zadnji obračunski dan v mesecu oziroma na zahtevan obračunski dan.
(7)
V preglednico B3. Drugi podatki za investicijsko družbo se v posamezne vrstice vpisujejo naslednji podatki investicijske družbe:
-
1. knjigovodska vrednost delnice (KVD) investicijske družbe (v eurih) po stanju na zadnji obračunski dan v mesecu oziroma na zahtevan obračunski dan, ki se izračunava po naslednji enačbi:
sredstva – obveznosti
KVD = -----------------------------
število delnic
– 2. skupno število vseh izdanih delnic investicijske družbe po stanju na zadnji dan v mesecu oziroma na zahtevan obračunski dan;
-
3. število na novo vplačanih delnic investicijske družbe v mesecu oziroma v zahtevanem obdobju;
-
4. število na novo izdanih delnic investicijske družbe v mesecu oziroma v zahtevanem obdobju;
-
5. število na novo pridobljenih lastnih delnic investicijske družbe v mesecu oziroma v zahtevanem obdobju;
-
6. število umaknjenih lastnih delnic investicijske družbe v mesecu oziroma v zahtevanem obdobju;
-
7. višina osnovnega kapitala investicijske družbe, vpisanega v sodni register (v eurih), po stanju na zadnji dan v mesecu oziroma na zahtevan obračunski dan;
-
8. višina izplačanega čistega dobička (dividende) na delnico investicijske družbe (v eurih), če je bilo izplačilo opravljeno v mesecu oziroma v zahtevanem obdobju, na katerega se nanaša poročilo; v dodatni stolpec te vrstice se vnese tudi datum izplačila dobička delničarjem investicijske družbe;
-
9. čista vrednost sredstev investicijske družbe, ki se ugotovi tako, da se od vrednosti vseh sredstev, izkazanih v preglednici B1. postavka I. Skupaj sredstva, odšteje vrednost obveznosti, izkazanih v postavkah II.1. Poslovne obveznosti, II.2. Finančne obveznosti in II.3. Pasivne časovne razmejitve;
-
10. odstotek posojenih sredstev (vrednostnih papirjev) glede na celotno vrednost sredstev na obračunski dan na dve decimalni mesti natančno.
(8)
Pod preglednico se s tiskanimi črkami vpisuje ime in priimek člana uprave družbe za upravljanje oziroma ime in priimek druge odgovorne osebe družbe za upravljanje. Poleg imena in priimka se ta oseba tudi lastnoročno podpiše. Pod preglednico se vpisujeta še kraj in datum, ko je bil obrazec izpolnjen.«.