212. člen
(letno in polletno poročilo investicijskega sklada)
(1)
Letno poročilo investicijskega sklada sestavljajo:
1.
bilanca stanja,
2.
izkaz poslovnega izida,
3.
izkaz denarnih tokov,
4.
izkaz gibanja vrednosti enote investicijskega sklada in števila enot v obtoku oziroma izkaz gibanja kapitala investicijske družbe,
5.
priloga s pojasnili k računovodskim izkazom, in
6.
poslovno poročilo.
(2)
Za letno poročilo investicijskega sklada se uporabljajo splošna pravila o letnem poročilu velike gospodarske družbe.
(3)
Družba za upravljanje mora za poslovno leto sestavljati letno poročilo investicijskega sklada, za prvih šest mesecev poslovnega leta pa mora sestavljati tudi polletno poročilo, ki je sestavljeno iz bilance stanja, izkaza poslovnega izida in priloge s pojasnili k računovodskim izkazom.
(4)
Poslovno leto investicijskega sklada je enako koledarskemu letu.