Sklep o izračunu kapitala bank in hranilnic

Banka lahko v izračun temeljnega kapitala v okviru omejitev iz tretjega odstavka 6. člena tega sklepa vključi tudi hibridne instrumente, če je pridobila dovoljenje Banke Slovenije.

Banka Slovenije izda dovoljenje za vključitev hibridnih instrumentov v temeljni kapital, če ti izpolnjujejo pogoje iz četrtega, šestega in sedmega odstavka tega člena in vse pogoje iz 17., 18. in 19. člena tega sklepa.

Izpolnjevanje pogojev, na katere se nanaša drugi odstavek tega člena, banka dokazuje s predložitvijo naslednje dokumentacije v okviru zahteve za izdajo dovoljenja:

osnovna dokumentacija (pogodba, prospekt in drugo), povezana z izdajo hibridnih instrumentov;

shematski prikaz izpolnjevanja zahtevanih lastnosti za hibridne instrumente, tj. navedbo posameznih lastnosti iz četrtega, šestega in sedmega odstavka tega člena, 17., 18. in 19. člena tega sklepa s sklici na osnovno dokumentacijo iz točke (a) tega odstavka (navedba člena, točke ali drugo) skupaj z mnenjem pooblaščenega revizorja, ki potrjuje, da hibridni instrumenti izpolnjujejo vsak posamezni pogoj iz četrtega, šestega in sedmega odstavka tega člena, 17., 18. in 19. člena tega sklepa ter navedba omejitve iz tretjega odstavka 6. člena tega sklepa, v katero se bo vključil zadevni hibridni instrument;

opis računovodske obravnave zadevnega hibridnega instrumenta skupaj z mnenjem pooblaščenega revizorja glede njene primernosti;

izračun kapitala in kapitalskih zahtev, vključno z višino in sestavo kapitala po posameznih kategorijah oziroma sestavinah, po stanju na zadnji dan meseca pred vložitvijo zahteve za izdajo dovoljenja;

projekcijo izračuna kapitala in kapitalskih zahtev, vključno z višino in sestavo kapitala po posameznih kategorijah oziroma sestavinah, za obdobje prihodnjih treh let, ter njeno poslovno strategijo, vključno s projekcijo izkaza finančnega položaja ter izkaza vseobsegajočega donosa.

Banka iz 3. člena sklepa o konsolidiranem nadzoru mora predložiti dokumentacijo iz te točke tudi na konsolidirani podlagi.

Hibridni instrumenti, ki se vključujejo v temeljni kapital, morajo, ne glede na pravno obliko ali računovodsko obravnavanje, izpolnjevati vse naslednje pogoje:

neposredno jih izda banka, ki jih namerava vključiti v izračun temeljnega kapitala;

so vplačani oziroma se sme upoštevati le vplačani znesek;

vplačila na podlagi instrumentov morajo biti brezpogojno razpoložljiva banki izdajateljici.

Banka v zavarovanje za svoje izpostavljenosti ne sme sprejeti hibridnih instrumentov, katerih izdajateljica je, razen za primere pridobitve lastnih delnic po določbah zakona, ki veljajo za gospodarske družbe.

Hibridni instrumenti, ki se vključujejo v temeljni kapital v omejitev iz točke (a) tretjega odstavka 6. člena tega sklepa, morajo izpolnjevati vse naslednje pogoje:

ne morejo biti izplačani s strani banke izdajateljice v denarju, ampak se lahko edino konvertirajo v navadne delnice iz 10. člena tega sklepa;

v izjemnih okoliščinah mora banka izdajateljica izvesti konverzijo zadevnih hibridnih instrumentov v navadne delnice iz 10. člena tega sklepa;

Pogoji za izjemne okoliščine morajo biti v osnovni dokumentaciji (pogodba, prospekt in drugo), povezani z izdajo hibridnih instrumentov, jasno opredeljeni, transparentni in pravno izvršljivi. Ne glede na to se kot izjemne okoliščine, ki zahtevajo obvezno konverzijo hibridnih instrumentov v navadne delnice iz 10. člena tega sklepa, šteje situacija, če je kapital banke izdajateljice manjši od minimalnega kapitala ali če bi se kapital banke izdajateljice zmanjšal tako, da ne bi več dosegal minimalnega kapitala, določenega v 136. členu oziroma drugem odstavku 248. člena ZBan-1.

Banka Slovenije lahko na podlagi ocene likvidnostnega položaja in kapitalske ustreznosti banke zahteva konverzijo hibridnih instrumentov v navadne delnice iz 10. člena tega sklepa;

Pri tem se med drugim upošteva tudi izračune, projekcije in ocene iz tretjega odstavka 18. člena tega sklepa, prilagojene za učinke konverzije hibridnih instrumentov. Tudi če banka izpolnjuje zahteve po minimalnem kapitalu iz 136. člena oziroma drugega odstavka 248. člena ZBan-1, lahko Banka Slovenije znesek ali sestavo kapitala banke izdajateljice oceni kot neustrezna za pokrivanje tveganj, identificiranih znotraj procesa ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala po Sklepu o upravljanju s tveganji in izvajanju procesa ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala za banke in hranilnice (Uradni list RS, št. 135/06, 28/07, 104/07 in 85/10), in zahteva konverzijo hibridnih instrumentov v navadne delnice iz 10. člena tega sklepa.

banka izdajateljica hibridnega instrumenta lahko kadarkoli konvertira hibridne instrumente v navadne delnice iz 10. člena tega sklepa.

Ob upoštevanju pogojev iz šestega odstavka tega člena, velja za maksimalno število navadnih delnic iz 10. člena tega sklepa, v katere se konvertirajo hibridni instrumenti iz šestega odstavka tega člena, naslednje:

določeno je na dan izdaje hibridnih instrumentov na podlagi tržne vrednosti navadnih delnic iz 10. člena tega sklepa;

imajo skupno vrednost enako nominalni vrednosti hibridnih instrumentov;

število se ne sme povečati, če se cena navadnih delnic iz 10. člena tega sklepa zmanjša.