Primer določitve iz AG114.(c) člena: podjetje v določenem obdobju za prilagoditev obrestne mere oceni, da ima sredstva s fiksno obrestno mero v znesku 100 DE in obveznosti s fiksno obrestno mero v znesku 80 DE, in se odloči, da bo pred tveganjem varovalo celo neto (čisto) pozicijo v višini 20 DE, pri tem pa kot pred tveganjem varovano postavko označi sredstva v višini 20 DE (del sredstev). Določitev je izražena kot „znesek tuje valute“ (na primer kot znesek dolarjev, eurov, funtov ali randov) in ne kot posamezno sredstvo. Iz tega sledi, da morajo biti vsa sredstva (ali obveznosti), iz katerih izhaja varovani znesek (to je vseh 100 DE sredstev v zgornjem primeru), postavke, katerih poštena vrednost se spreminja glede na spremembe obrestne mere, pred katerimi se varuje […].
Vstopite v TFL 