Nalaganje dokumenta...
Odlok o proračunu Mestne občine Ljubljana za leto 2024
OBJAVLJENO V: Uradni list RS 121-3553/2023, stran 10434 DATUM OBJAVE: 1.12.2023
RS 121-3553/2023
3553. Odlok o proračunu Mestne občine Ljubljana za leto 2024
Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 – ZIUZEOP-A in 80/20 – ZIUOOPE), Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18, 195/20 – odl. US, 18/23 – ZDU-1O 76/23, 88/23 – ZOPNN-F in 95/23) ter 27. člena Statuta Mestne občine Ljubljana (Uradni list RS, št. 31/21 – uradno prečiščeno besedilo) je Mestni svet Mestne občine Ljubljana na 9. seji dne 20. novembra 2023 sprejel
O D L O K
o proračunu Mestne občine Ljubljana za leto 2024
o proračunu Mestne občine Ljubljana za leto 2024
1. člen
S tem odlokom Mestna občina Ljubljana za leto 2024 določa proračun, postopke izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. člen
S proračunom se zagotavljajo sredstva za financiranje nalog, ki jih v skladu z ustavo in zakonom izvaja Mestna občina Ljubljana.
3. člen
V splošnem delu proračuna so prejemki in izdatki proračuna Mestne občine Ljubljana izkazani v bilanci prihodkov in odhodkov, v računu finančnih terjatev in naložb ter v računu financiranja.
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
|
v EUR
|
||
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
|
||
|
Skupina/Podskupina kontov
|
Proračun 2024
|
|
|
I.
|
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78)
|
527.418.691
|
|
70
|
DAVČNI PRIHODKI
|
311.431.135
|
|
700 Davki na dohodek in dobiček
|
194.050.035
|
|
|
703 Davki na premoženje
|
106.901.000
|
|
|
704 Domači davki na blago in storitve
|
10.480.100
|
|
|
706 Drugi davki in prispevki
|
0
|
|
|
71
|
NEDAVČNI PRIHODKI
|
127.402.398
|
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
|
41.347.917
|
|
|
711 Takse in pristojbine
|
470.000
|
|
|
712 Globe in druge denarne kazni
|
4.980.000
|
|
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
|
434.480
|
|
|
714 Drugi nedavčni prihodki
|
80.170.001
|
|
|
72
|
KAPITALSKI PRIHODKI
|
50.213.608
|
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
|
5.035.642
|
|
|
721 Prihodki od prodaje zalog
|
0
|
|
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
|
45.177.966
|
|
|
73
|
PREJETE DONACIJE
|
21.780
|
|
730 Prejete donacije iz domačih virov
|
21.780
|
|
|
731 Prejete donacije iz tujine
|
0
|
|
|
74 TRANSFERNI PRIHODKI
|
36.775.362
|
|
|
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
|
30.162.409
|
|
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije in iz drugih držav
|
6.612.954
|
|
|
78
|
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE IN IZ DRUGIH DRŽAV
|
1.574.408
|
|
786 Ostala prejeta sredstva iz proračuna Evropske unije
|
0
|
|
|
787 Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij in iz drugih držav
|
1.574.408
|
|
|
788 Prejeta vračila sredstev iz proračuna Evropske unije
|
0
|
|
|
II.
|
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
|
526.000.720
|
|
40
|
TEKOČI ODHODKI
|
69.981.092
|
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
|
21.312.336
|
|
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
|
3.322.514
|
|
|
402 Izdatki za blago in storitve
|
37.396.242
|
|
|
403 Plačila domačih obresti
|
4.500.000
|
|
|
409 Rezerve
|
3.450.000
|
|
|
41
|
TEKOČI TRANSFERI
|
214.984.955
|
|
410 Subvencije
|
14.075.000
|
|
|
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
|
77.449.100
|
|
|
412 Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam
|
15.507.253
|
|
|
413 Drugi tekoči domači transferi
|
107.953.602
|
|
|
414 Tekoči transferi v tujino
|
0
|
|
|
42
|
INVESTICIJSKI ODHODKI
|
222.444.331
|
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
|
222.444.331
|
|
|
43
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI
|
18.590.342
|
|
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
|
6.606.594
|
|
|
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
|
11.983.748
|
|
|
III.
|
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) (I.-II.)
|
1.417.971
|
|
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
|
||
|
IV.
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
|
0
|
|
75
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
|
0
|
|
750 Prejeta vračila danih posojil
|
0
|
|
|
751 Prodaja kapitalskih deležev
|
0
|
|
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije
|
0
|
|
|
V.
|
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
|
7.010.763
|
|
44
|
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
|
7.010.763
|
|
440 Dana posojila
|
0
|
|
|
441 Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb
|
10.763
|
|
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
|
0
|
|
|
443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih pravnih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti
|
7.000.000
|
|
|
VI.
|
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
|
–7.010.763
|
|
C. RAČUN FINANCIRANJA
|
||
|
VII.
|
ZADOLŽEVANJE (500)
|
20.000.000
|
|
50
|
ZADOLŽEVANJE
|
20.000.000
|
|
500 Domače zadolževanje
|
20.000.000
|
|
|
VIII.
|
ODPLAČILA DOLGA (550)
|
14.407.208
|
|
55
|
ODPLAČILA DOLGA
|
14.407.208
|
|
550 Odplačila domačega dolga
|
14.407.208
|
|
|
IX.
|
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
|
0
|
|
X.
|
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
|
5.592.792
|
|
XI.
|
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.)
|
–1.417.971
|
|
XII.
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12. PRETEKLEGA LETA
|
0
|
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti proračunskih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na konte, določene s predpisanim enotnim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna se objavi do ravni proračunskih postavk – kontov.
V Načrtu razvojnih projektov se prikazujejo načrtovani izdatki za projekte in programe Mestne občine Ljubljana po virih financiranja in posameznih letih za celovito izvedbo projektov oziroma programov.
Stanje denarnih sredstev na računu proračuna na koncu preteklega leta je sestavni del proračuna za tekoče leto.
Proračun Mestne občine Ljubljana za leto 2024 se določa v višini 547.418.691 eurov.
4. člen
Prihodki proračuna se pobirajo in vplačujejo v proračun v skladu s predpisi.
Prihodki, ki jih oddelki mestne uprave ustvarijo s svojo dejavnostjo, so prihodek proračuna.
Prihodek proračuna so tudi donacije, ki jih Mestna občina Ljubljana prejme od domače ali tuje pravne in fizične osebe.
Kupnina od prodaje finančnega in stvarnega premoženja Mestne občine Ljubljana je prejemek proračuna.
Kupnina, najemnina in odškodnina za občinsko stvarno premoženje se uporabi samo za gradnjo, nakup in vzdrževanje stvarnega premoženja občine.
Načrt ravnanja s premičnim premoženjem Mestne občine Ljubljana sprejme župan.
Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem Mestne občine Ljubljana v vrednosti pod 200.000 eurov sprejme župan.
5. člen
Namenski prejemki proračuna so donacije, namenski prejemki proračunskega sklada, prihodki od lastne dejavnosti neposrednih proračunskih uporabnikov, prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja in odškodnine iz naslova zavarovanj, prihodki, pridobljeni iz sredstev, danih v upravljanje Javnemu stanovanjskemu skladu Mestne občine Ljubljana, koncesijske dajatve od posebnih iger na srečo, transferi iz državnega proračuna in Evropske unije ter drugih finančnih mehanizmov, turistična taksa, okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, namenski prejemki ožjih delov občin, komunalni prispevek ter najemnina gospodarske javne infrastrukture iz naslova obveznih gospodarskih javnih služb.
Okoljske dajatve, ki so na podlagi zakona, ki ureja varstvo okolja, predpisane zaradi obremenjevanja okolja z odpadnimi vodami in zaradi odlaganja odpadkov na odlagališčih, ki so infrastruktura, namenjena izvajanju obvezne občinske gospodarske službe varstva okolja, se lahko porabijo le za:
1.
gradnjo infrastrukture, namenjene izvajanju občinskih obveznih javnih služb varstva okolja v skladu z državnimi operativnimi programi, sprejetimi s predpisi varstva okolja na področju čiščenja in odvajanja odpadnih voda, ravnanj s komunalnimi odpadki in odlaganja odpadkov, in
2.
zagotavljanje oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih, organizacijskih in drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih občinskih gospodarskih javnih služb okolja.
Če so namenski prihodki vplačani v proračun v večjem obsegu, kot so načrtovani v sprejetem proračunu, proračunski uporabnik prevzema in plačuje obveznosti samo v višini načrtovanih pravic porabe v finančnem načrtu sprejetega proračuna.
Če so namenski prihodki vplačani v proračun v nižjem obsegu, kot so načrtovani v sprejetem proračunu, proračunski uporabnik prevzema in plačuje obveznosti samo v višini dejansko vplačanih oziroma razpoložljivih prihodkov.
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu, razen sredstev, ki jih proračunski uporabnik doseže z lastno dejavnostjo, se prenesejo v proračun za tekoče leto.
6. člen
Proračunska sklada sta:
1.
evidenčni račun proračunske rezerve, oblikovane po Zakonu o javnih financah (v nadaljnjem besedilu: ZJF),
2.
evidenčni račun proračunskega sklada za odpravo posledic obremenitve okolja v Mestni občini Ljubljana, ustanovljen na podlagi Odloka o ustanovitvi proračunskega sklada za realizacijo okoljskih sanacijskih projektov v Mestni občini Ljubljana.
Proračunska rezerva se v letu 2024 oblikuje v višini 1.500.000 eurov.
Na predlog Oddelka za finance in računovodstvo odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 300.000 eurov župan in o tem obvešča mestni svet. V primerih uporabe sredstev proračunske rezerve, ki presega navedeni znesek, odloča na predlog župana mestni svet.
Četrtnim skupnostim Mestne občine Ljubljana se v letu 2024 za izvajanje nalog zagotavljajo finančna sredstva v višini 551.009 eurov.
7. člen
Terjatve iz naslova zapadlih in neplačanih davkov, prispevkov in drugih obveznih dajatev dolžnika do občine v postopkih prisilne poravnave v skladu z zakonom o prisilni poravnavi, stečaju in likvidaciji se lahko zamenjajo za lastniške deleže.
O zamenjavi terjatev za lastniške deleže v postopku prisilne poravnave odloča mestni svet na predlog župana.
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan odpiše ali delno odpiše plačilo dolga do višine 600 eurov, ki ga ima posamezen dolžnik do Mestne občine Ljubljana, vendar največ do skupne višine 60.000 eurov vseh dolgov v posameznem letu.
Kot dolg iz predhodnega odstavka se ne šteje dolg do občine iz naslova obveznih dajatev.
8. člen
Z včlanitvijo ali sodelovanjem Mestne občine Ljubljana v organizaciji, ki zahteva plačilo članarine v višini nad 5.000 eurov ali druge oblike nepovratnih sredstev, mora soglašati mestni svet.
9. člen
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
Obseg izvedenih prerazporeditev pravic porabe se računa po neto načelu, ki je sešteta razlika med prerazporeditvami na in z njih.
Proračunski uporabnik lahko samostojno razporeja proračunska sredstva znotraj svojega finančnega načrta med podkonti v okviru iste proračunske postavke v sistemu CADIS.
Župan lahko na predlog proračunskega uporabnika ob predhodnem soglasju Oddelka za finance in računovodstvo odloča o prerazporeditvah pravic porabe:
-
v okviru istega podprograma v finančnem načrtu proračunskega uporabnika oziroma med različnimi finančnimi načrti proračunskih uporabnikov brez omejitev;
-
med podprogrami v okviru finančnega načrta proračunskega uporabnika oziroma med različnimi finančnimi načrti proračunskih uporabnikov, pri čemer sprememba posameznega podprograma ne sme preseči 15 % zneska podprograma v sprejeti programski klasifikaciji tekočega proračunskega leta.
Ne glede na določbo prejšnjega odstavka prerazporeditve niso dovoljene:
-
iz plačnih kontov na druge podskupine kontov,
-
iz postavk lastne udeležbe Mestne občine Ljubljana pri projektih v izvajanju, sofinanciranih z namenskimi sredstvi EU in namenskimi sredstvi finančnih mehanizmov,
-
iz oziroma med postavkami namenskih sredstev EU ter postavkami namenskih sredstev finančnih mehanizmov in slovenske udeležbe,
-
iz oziroma med postavkami drugih namenskih sredstev.
Ne glede na omejitve prerazporejanja pravic porabe iz tega člena lahko župan izjemoma na predlog Oddelka za finance in računovodstvo odobri prerazporeditev sredstev:
-
za plačila obveznosti na podlagi izvršljivih sodnih in upravnih odločb, ki niso vključene v sprejeti proračun;
-
iz sredstev, predvidenih za lastno udeležbo pri projektu, kjer Mestni občini Ljubljana ni uspelo pridobiti sredstev sofinanciranja na razpisu in projekt ne bo izveden v tekočem proračunskem letu;
-
na proračunsko postavko lastne udeležbe za projekt, s katero se zagotavlja sredstva za financiranje projekta, ki ni bil uspešen na razpisu za pridobitev sredstev sofinanciranja, vendar ga MOL že izvaja oziroma ga bo izvedla zaradi zagotavljanja javnega interesa;
-
za plačila obveznosti za preprečitev gospodarske škode Mestni občini Ljubljana;
-
za zagotovitev sredstev za zakonske obveznosti;
-
med postavkami uvrščenimi v podprogram 23029002 Posebni programi pomoči v primeru nesreč.
Župan o izvršenih prerazporeditvah polletno poroča mestnemu svetu.
10. člen
Sredstva proračuna se med letom zagotavljajo neposrednim in posrednim proračunskim uporabnikom.
Odhodki in drugi izdatki proračuna Mestne občine Ljubljana po finančnih načrtih proračunskih uporabnikov so izkazani v posebnem delu proračuna.
11. člen
Sredstva proračuna se smejo uporabljati le za namene, ki so določeni s proračunom, ko so opravljena vsa predhodna predpisana dejanja in pridobljena dokumentacija, dovoljenja ali druga predpisana pravna podlaga.