193. člen
(letni načrt dela funkcije notranje revizije in poročilo o notranjem revidiranju)
(1)
Letni načrt dela funkcije notranje revizije mora biti zasnovan na oceni tveganj, pridobljeni najmanj enkrat letno.
(2)
Uprava banke v soglasju z nadzornim svetom sprejme letni načrt dela funkcije notranje revizije.
(3)
Letni načrt dela funkcije notranje revizije mora zajemati:
1.
področja poslovanja, na katerih bo funkcija notranje revizije opravila pregled poslovanja;
2.
opis vsebine načrtovanih pregledov poslovanja po posameznih področjih.
(4)
Funkcija notranje revizije mora najmanj za vsako polletje izdelati poročilo o notranjem revidiranju, ki vključuje:
1.
opis vsebine opravljenih pregledov poslovanja;
2.
splošno oceno primernosti in učinkovitosti upravljanja tveganj;
3.
primernost in učinkovitost delovanja sistemov notranjih kontrol;
4.
kršitve in nepravilnosti, ki jih je funkcija notranje revizije ugotovila pri posameznem pregledu poslovanja, in predlog ukrepov za odpravo teh kršitev in nepravilnosti;
5.
ugotovitve v zvezi z odpravo kršitev in nepravilnosti, ki jih je ugotovila funkcija notranje revizije.
(5)
Funkcija notranje revizije mora izdelati letno poročilo o notranjem revidiranju, ki vključuje:
1.
poročilo o uresničitvi letnega načrta dela,
2.
oceno skladnosti prakse prejemkov s politiko prejemkov in
3.
povzetek pomembnejših ugotovitev opravljenih pregledov poslovanja.
(6)
Polletno in letno poročilo mora funkcija notranje revizije predložiti upravi ter hkrati nadzornemu svetu in revizijski komisiji, če jo banka ima.
(7)
Uprava banke mora skupščini banke predložiti letno poročilo o notranjem revidiranju z mnenjem nadzornega sveta hkrati s predložitvijo letnega poročila banke in poročila nadzornega sveta iz 282. člena ZGD-1.