Podjetje razkrije:
(a)
analizo zapadlosti v plačilo za neizvedene finančne obveznosti (vključno z izdanimi pogodbami o finančnem poroštvu), ki prikazuje pogodbene zapadlosti preostalih zneskov;
(b)
analizo zapadlosti v plačilo za izvedene finančne obveznosti. Analiza zapadlosti v plačilo vsebuje pogodbene zapadlosti preostalih zneskov za tiste izvedene finančne obveznosti, za katere so pogodbene zapadlosti bistvene za razumevanje časovnega okvira denarnih tokov (glej B11.B člen).
(c)
opis, kako podjetje obvladuje likvidnostno tveganje, povezano s točkama (a) in (b).