(1)
Obresti se obračunajo in plačajo praviloma na dan dospelosti glavnice.
(2)
Za denarna sredstva na podračunih, za stanje na EZR pri Banki Slovenije in za nočne depozite se obresti obračunajo in plačajo prvi delovni dan v mesecu za pretekli mesec.
(3)
Obračun obresti za denarna sredstva na podračunu in plačilo tako obračunanih obresti izvrši upravljavec sredstev sistema EZR s prenosom obresti z zakladniškega podračuna na podračun imetnika podračuna. Obrestni list za posamezen podračun objavi v spletnem programu EZRLKV.
(4)
Ne glede na prejšnji odstavek lahko obračun in plačilo obresti za denarna sredstva na podračunu z zakladniškega podračuna na podračun imetnika podračuna v imenu upravljavca sredstev sistema EZR izvrši UJP. Obrestni list za posamezen podračun UJP objavi v spletnem programu, namenjenem elektronskemu poslovanju proračunskih uporabnikov (UJPnet).
(5)
Če je obračun obresti za stanje EZR države oziroma občine pri Banki Slovenije negativen, se obresti plačajo v breme državnega proračuna za stanje EZR države in v breme posameznega občinskega proračuna za stanje EZR posameznega EZR občine.