Pravilnik o poslovanju sistema enotnega zakladniškega računa države oziroma občine

Obrestna mera za obrestovanje denarnih sredstev na podračunih se določi kot povprečna obrestna mera za posamezni mesec, in sicer po naslednji enačbi:

letna obrestna mera v % =	(obračunane obresti – stroški) x 36000
	število dni x glavnica

pri čemer:

so obračunane obresti vsota obračunanih obresti za nočne depozite in vsota obračunanih obresti za stanje na EZR pri Banki Slovenije za mesec obračuna,

so stroški izračunani kot število nalogov za nočne depozite, pomnoženo s stroškom posameznega naloga, po veljavni tarifi Banke Slovenije za tovrstne naloge za mesec obračuna,

je število dni koledarsko število dni v mesecu obračuna,

je glavnica vsota povprečnega stanja nočnih depozitov in povprečnega stanja na EZR pri Banki Slovenije za mesec obračuna.

Obrestna mera za denarna sredstva na podračunih se določi brez zaokroževanja na največ tri decimalna mesta natančno.

Če je obrestna mera, izračunana na podlagi prvega odstavka tega člena, negativna, se za obrestovanje denarnih sredstev na podračunih določi obrestna mera v višini 0 %.

Če je obrestna mera, izračunana na podlagi prvega odstavka tega člena, višja od minimalne obrestne mere za vlogo katere koli standardne ročnosti, izračunane na podlagi prvega odstavka 52. člena tega pravilnika in veljavne v preteklem mesecu, se za obrestovanje denarnih sredstev na podračunih sistema EZR uporabi slednja.