3. člen
(poslovno poročilo)
(1)
Poslovno poročilo iz 2. točke prvega odstavka 2. člena tega sklepa mora vsebovati vsaj pošten prikaz razvoja in izid poslovanja vzajemnega pokojninskega sklada ter njegovega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih tveganj in negotovosti, katerim je vzajemni pokojninski sklad izpostavljen.
(2)
Poslovno poročilo mora vsebovati tudi podatke in pojasnila o:
–
številu članov vzajemnega pokojninskega sklada, sestavi članstva po starosti in spolu, številu novih članov v poslovnem letu, številu rednih in izrednih prenehanj članstva v vzajemnem pokojninskem skladu v poslovnem letu ter številu članov, ki so zadržali pravice iz vplačanih enot premoženja na svojem osebnem računu;
–
izplačilih odkupnih vrednosti zaradi rednega oziroma izrednega prenehanja članstva;
–
zadržanju pravic članov iz vplačanih enot na osebnem računu;
–
plačilu premije za posamezne vrste pravic dodatnega pokojninskega zavarovanja;
–
številu zavarovancev, ki jim zavarovanje miruje;
–
številu enot premoženja v mirovanju na zadnji dan leta, za katerega se poročilo sestavlja;
–
proviziji upravljavca, vstopnih in izstopnih stroških ter ostalih stroških vzajemnega pokojninskega sklada;
–
rezultatu poslovanja s sredstvi članov vzajemnega pokojninskega sklada, doseganju dejanskega in zajamčenega donosa v poslovnem letu ter o obsegu vplačil;
–
vplačilih upravljavca zaradi nedoseganja zajamčenega donosa oziroma rezervacijah za nedoseganje zajamčene donosnosti, ki jih je upravljavec oblikoval v breme lastnega kapitala.
(3)
Upravljavec v poslovnem poročilu opiše tudi pomembne poslovne dogodke, ki so nastopili po koncu poslovnega leta in pričakovani razvoj vzajemnega pokojninskega sklada.