31. člen
(notranje kontrole in funkcije notranjih kontrol)
(1)
Primernost mehanizmov notranjih kontrol iz 3. točke prvega odstavka 128. člena ZBan-2 v zvezi s prvim odstavkom 193. člena ZTFI določa neodvisnost, kakovost in uveljavljenost:
1.
pravil in kontrol nad izvajanjem organizacijskih, poslovnih in delovnih postopkov borznoposredniške družbe (v nadaljevanju: notranje kontrole);
2.
funkcij in služb notranjih kontrol (v nadaljevanju: funkcije notranjih kontrol).
(2)
Notranje kontrole iz 1. točke prvega odstavka tega člena so primerne, če zagotavljajo sistematičen nadzor nad vsemi pomembnimi tveganji borznoposredniške družbe, ki se uresničuje na podlagi politik, procesov in ukrepov borznoposredniške družbe.
(3)
Funkcije notranjih kontrol iz 2. točke prvega odstavka tega člena so primerne, če zagotavljajo neodvisno in objektivno oceno učinkovitosti in skladnosti glede ureditve notranjega upravljanja borznoposredniške družbe na podlagi pregledovanja in ocenjevanja ustreznosti strategij in politik tveganj, procesov, postopkov in metodologij upravljanja tveganj borznoposredniške družbe ter poročanja o tveganjih.