Sklep o upravljanju kreditnega tveganja v bankah in hranilnicah

Banka mora dokumentirati razloge za izbor kvalitativnih in kvantitativnih meril za razvrščanje in analizo, ki ta izbor utemeljuje. Banka mora dokumentirati vse večje spremembe procesa razvrščanja. Dokumentirana mora biti tudi organizacija procesa razvrščanja, vključno s sistemom notranjih kontrol na tem področju.

Banka mora izdelati in dokumentirati metodologijo razvoja modela, pri čemer mora dokumentacija obsegati najmanj:

ustreznost modela glede na značilnosti portfelja, za katerega se ta model uporablja;

opis virov podatkov;

opredelitev neplačila in izgube ob nastanku neplačila;

opredelitev napovednih spremenljivk;

natančen opis zasnove, teorije in predpostavk delovanja zadevnega modela;

tehnično specifikacijo modela;

opis statističnih metod za potrditev primernosti modela;

opis okoliščin, v katerih ta model ne deluje učinkovito.

Uporaba zunanjega modela ne odvezuje banke od obveznosti dokumentiranja ali katere koli druge zahteve za sistem razvrščanja izpostavljenosti v bonitetne razrede.