IV. člen
Finančni dogovori
Odstavek 4.01 (a) Posojilojemalec bo vodil ali zagotovil vodenje ustreznih evidenc in računov, iz katerih bodo v skladu z dobro računovodsko prakso razvidni poslovanje, viri in izdatki za projekt v oddelkih in agencijah posojilojemalca, odgovornih za izvajanje projekta ali njegovih delov.
(b)
Posojilojemalec zagotavlja, da bo:
(i)
dal evidence in račune iz točke (a) tega odstavka, vključno s tistimi za posebni račun, za vsako fiskalno leto pregledati neodvisnim in za banko sprejemljivim revizorjem v skladu z dosledno uporabljenimi revizijskimi načeli;
(ii)
predložil banki poročilo omenjenih revizorjev o opravljeni reviziji, kakor hitro mu bo na voljo, vendar ne kasneje kot šest mesecev po koncu fiskalnega leta, in sicer v takem obsegu in tako podrobno, kot ga bo banka upravičeno zahtevala, in
(iii)
predložil banki take druge informacije v zvezi s temi evidencami in računi ter njihovo revizijo, kot jih bo banka občasno razumno zahtevala.
(c)
Za vse izdatke v zvezi s črpanji z računa posojila, ki so bila opravljena na podlagi poročil o izdatkih, posojilojemalec:
(i)
v skladu s točko (a) tega odstavka vodi ali zagotovi vodenje evidenc in računov, iz katerih so taki izdatki razvidni;
(ii)
hrani vso dokumentacijo (pogodbe, naročila, fakture, račune, potrdila in dokumente), ki dokazujejo te izdatke, najmanj še eno leto potem, ko je banka prejela revizijsko poročilo za fiskalno leto, v katerem je bilo opravljeno zadnje črpanje z računa posojila;
(iii)
omogoči predstavnikom banke pregled te dokumentacije in
(iv)
zagotovi, da so take evidence in računi vključeni v letno revizijo, omenjeno v točki (b) tega odstavka, in da revizijsko poročilo vsebuje ločeno mnenje omenjenih revizorjev o tem, ali so med fiskalnim letom predložena poročila o izdatkih skupaj s postopki in notranjo kontrolo za pripravo teh poročil lahko zanesljiv dokaz za črpanja, ki se nanje nanašajo.