144. člen
(letni načrt dela službe notranje revizije in poročilo o notranjem revidiranju)
(1)
Letni načrt dela službe notranje revizije mora biti zasnovan na oceni tveganj, pridobljeni najmanj enkrat letno.
(2)
Uprava banke v soglasju z nadzornim svetom sprejme letni načrt dela službe notranje revizije.
(3)
Letni načrt dela službe notranje revizije mora obsegati:
1.
področja poslovanja, na katerih bo služba notranje revizije opravila pregled poslovanja;
2.
opis vsebine načrtovanih pregledov poslovanja po posameznih področjih.
(4)
Služba notranje revizije mora najmanj za vsako polletje izdelati poročilo o notranjem revidiranju, ki obsega:
1.
opis vsebine opravljenih pregledov poslovanja;
2.
splošno oceno primernosti in učinkovitosti upravljanja tveganj;
3.
primernost in učinkovitost delovanja sistemov notranjih kontrol;
4.
kršitve in nepravilnosti, ki jih je služba notranje revizije ugotovila pri posameznem pregledu poslovanja, in predlog ukrepov za odpravo teh kršitev in nepravilnosti;
5.
ugotovitve v zvezi z odpravo kršitev in nepravilnosti, ki jih je ugotovila služba notranje revizije.
(5)
Služba notranje revizije mora izdelati letno poročilo o notranjem revidiranju, ki obsega:
1.
poročilo o uresničitvi letnega načrta dela,
2.
oceno skladnosti prakse prejemkov s politiko prejemkov in
3.
povzetek pomembnejših ugotovitev opravljenih pregledov poslovanja.
(6)
Polletno in letno poročilo mora služba notranje revizije predložiti upravi banke in nadzornemu svetu.
(7)
Uprava banke mora skupščini banke predložiti letno poročilo o notranjem revidiranju z mnenjem nadzornega sveta hkrati s predložitvijo letnega poročila banke in poročila nadzornega sveta iz 282. člena ZGD-1.