3. člen
Letni računovodski izkazi
Letni računovodski izkazi, ki se revidirajo po tem sklepu, so:
1.
bilanca stanja,
2.
izkaz poslovnega izida,
3.
izkaz denarnih tokov,
4.
izkaz gibanja kapitala,
5.
priloga s pojasnili k izkazom, ki vsebuje:
-
opis uporabljenih temeljnih računovodskih usmeritev in
-
pojasnila posameznih rešitev in vrednotenj,
6.
priloge k računovodskim izkazom družbe za upravljanje, določene s sklepom o vrstah in obliki računovodskih izkazov, vsebini prilog in analitičnem kontnem načrtu družbe za upravljanje, izdanim na podlagi drugega odstavka 32. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (v nadaljevanju: ZISDU-1), in sicer:
-
prikaz strukture prihodkov od upravljavskih provizij,
-
prikaz sredstev dobro poučenih vlagateljev v upravljanju,
-
razkritja terjatev, obveznosti in naložb po skupinah povezanih oseb iz 13. člena ZISDU-1.