Pravne osebe in občine morajo na obrazcu "OCENA", ki je priloga k temu navodilu, navesti podatke o nameravani zadolžitvi in nameravani izdaji jamstev za obveznosti drugih oseb v naslednjem koledarskem letu najkasneje do 15. oktobra tekočega koledarskega leta, za leto 2001 pa do 15. novembra 2000. Če finančni načrt ali podoben akt pravne osebe oziroma občine še ni bil sprejet, mora le-ta to na obrazcu izrecno navesti pod toč. A.10.
Če se finančni načrt ali drug ustrezen akt po izpolnitvi obrazca "OCENA" spremeni, mora pravna oseba oziroma občina najkasneje v petih delovnih dneh po spremembi Ministrstvu za finance poslati nov v celoti izpolnjen obrazec "OCENA".
Obrazec "OCENA" so dolžne poslati le tiste pravne osebe in občine, ki nameravajo v naslednjem koledarskem letu črpati ali odplačati posojilo, bodisi po že sklenjenih poslih, bodisi po bodočih zadolžitvah, ali izdati vrednostni papir. Če Ministrstvo za finance obrazca "OCENA" do 15. oktobra tekočega leta ne bo prejelo, bo štelo, da pravna oseba ali občina v naslednjem koledarskem letu ne namerava črpati posojila ali izdajati vrednostnih papirjev oziroma izdajati jamstev.