Z zakladniškega podračuna EZR se v proračun prenese presežek od upravljanja EZR, zmanjšan za rezervo.
Rezerva se nameni za poravnavanje obveznosti, nastalih zaradi likvidnostne neusklajenosti prejetih in plačanih obresti in splošnih tveganj upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi EZR, in znaša 0,5% vsote plasmajev zakladniškega podračuna na zadnji dan leta, za katerega se izdeluje letni obračun, vendar ne manj kot znesek, ki se določi po naslednji formuli:
presežek od upravljanja EZR
minimalni znesek rezerve = ---------------------------------
število mesecev
Pri čemer je:
-
število mesecev ...; število mesecev v letu za katerega se izdeluje letni obračun, ko ima EZR vpeljan sistem enotnega upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi EZR.
Znesek rezerve se zaokroži navzgor na tisoč tolarjev.