1. Postavka Prihodki od obresti zajema obračunane obresti od naložb do dneva, na katerega se sestavi izkaz poslovnega izida; ob nakupu naložbe, v katero vrednost so že vračunane obresti, se le-te izkažejo kot prihodek in v isti velikosti tudi kot odhodek.
2.
Postavka Prihodki od dividend zajema:
3.
Postavka Prihodki od najemnin zajema prihodke od najemnin v zvezi oddajanjem nepremičnin, ki predstavljajo naložbo vzajemnega pokojninskega sklada.
4.
Postavka Iztrženi dobički pri naložbah zajema vse pozitivne razlike med prodajno ceno prodanih naložb in njihovo nakupno ceno oziroma vrednostjo na zadnji dan obračunskega obdobja. V primeru čiste neiztržene izgube pri naložbah v prejšnjem obračunskem obdobju se kot nakupna cena upoštevajo vrednosti naložb na zadnji dan prejšnjega obračunskega obdobja.
5.
V primeru prodaje dela vrednostnih papirjev iste izdaje, ki so bili kupljeni v različnih obdobjih, se neiztrženi dobiček pri naložbi spremeni v iztrženega v deležu, ki je enak deležu prodanih vrednostnih papirjev v vseh kupljenih vrednostnih papirjih iste izdaje (vrednotenje zalog vrednostnih papirjev po povprečnih cenah).
6.
Postavka Prihodki iz vplačil upravljavca za razliko do zajamčenega donosa predstavljajo denarni znesek, ki ga je upravljavec vzajemnega pokojninskega sklada vplačal na denarni račun sklada v višini razlike med zajamčeno vrednostjo sredstev in dejansko čisto vrednostjo sredstev vzajemnega pokojninskega sklada.
7.
Postavka Drugi finančni prihodki zajema tudi prihodke od obračunanih tečajnih razlik.
8.
Postavka Drugi prihodki zajema druge prihodke vzajemnega pokojninskega sklada, med njimi tudi morebitno odpravo popravkov vrednosti naložb.
9.
Postavka Odhodki za provizijo za upravljanje zajema provizijo obračunano upravljavcu za upravljanje vzajemnega pokojninskega sklada za obdobje od začetka obračunskega obdobja do dneva, na katerega se sestavi izkaz poslovnega izida.
10.
Postavka Odhodki v zvezi z upravljanjem vzajemnega pokojninskega sklada zajema tiste odhodke, ki nastajajo pri upravljanju posameznih vrst naložb in štejejo za odhodke na podlagi pravil vzajemnega pokojninskega sklada. Izkazujejo se ločeno po posameznih vrstah odhodkov.
11.
Postavka Odhodki v zvezi z upravljanjem nepremičninami zajema amortizacijo in druge odhodke, ki nastajajo pri upravljanju naložb v nepremičnine.
12.
Postavka Čiste neiztržene izgube pri naložbah zajema presežek neiztrženih izgub pri naložbah nad neiztrženimi dobički pri naložbah v obračunskem obdobju. V primeru čiste neiztržene izgube pri naložbah v prejšnjem obračunskem obdobju se kot nakupne cene upoštevajo vrednosti naložb na zadnji dan prejšnjega obračunskega obdobja.
13.
Postavka Iztržene izgube pri naložbah zajema vse negativne razlike med prodajno ceno prodanih naložb in njihovo nakupno ceno oziroma vrednostjo na zadnji dan prejšnjega obračunskega obdobja.
14.
Postavka Odhodki za popravke vrednosti naložb zajema razliko med knjigovodsko vrednostjo posamezne naložbe in njeno ocenjeno iztržljivo vrednostjo.
15.
Postavka Finančni odhodki zajema obresti za prodane vrednostne papirje, odhodke za obračunane tečajne razlike in druge finančne odhodke.
16.
Postavka Drugi odhodki zajema druge odhodke vzajemnega pokojninskega sklada.