Poročilo o upravljanju denarnih sredstev sistema enotnega zakladniškega računa zajema:
1.
obrazložitev podatkov bilance stanja z vidika upravljanja denarnih sredstev sistema enotnega zakladniškega računa in
2.
obrazložitev denarnih tokov upravljanja denarnih sredstev sistema enotnega zakladniškega računa in obrazložitev spremembe stanja denarnih sredstev na zakladniškem podračunu in enotnem zakladniškem računu.