28. člen
(Posebno pozicijsko tveganje za dolžniške finančne instrumente, ki niso pozicije v listinjenju)
(1)
Banka mora vse neto pozicije v dolžniških finančnih instrumentih, ki niso pozicije v listinjenju, izračunane v skladu s prvim odstavkom 15. člena tega sklepa, razvrstiti v ustrezne kategorije dolžniških instrumentov iz Tabele 1 v tem odstavku, in sicer glede na to, kdo je njihov izdajatelj oziroma dolžnik po njih, glede na njihovo zunanjo ali notranjo bonitetno oceno ter glede na njihovo preostalo zapadlost. Tako razvrščene neto pozicije v dolžniških instrumentih mora pomnožiti z utežmi, ki so v skladu s Tabelo 1 iz tega odstavka predpisane za posamezno kategorijo dolžniških instrumentov, v katero spadajo. Kapitalska zahteva za posebno pozicijsko tveganje, povezano z dolžniškimi finančnim instrumenti, se izračuna kot vsota tehtanih neto pozicij v dolžniških finančnih instrumentih (ne glede na to, ali so te neto pozicije dolge ali kratke).
Tabela 1: Kategorije dolžniških finančnih instrumentov in predpisane uteži
za izračun kapitalske zahteve za posebno pozicijsko tveganje v zvezi z
dolžniškimi instrumenti
+---+----------------------------------------------------+-------------------+
| | Kategorije dolžniških finančnih instrumentov | Uteži za izračun |
| | | kapitalske zahteve|
| | | za posebno |
| | | pozicijsko |
| | | tveganje |
| | | |
+---+----------------------------------------------------+-------------------+
|1 |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za | |
| |katere jamčijo enote centralne ravni držav ali ki | |
| |jih izdajo centralne banke, mednarodne organizacije,| |
| |multilateralne razvojne banke ali enote regionalne | |
| |ali lokalne ravni držav članic in ki bi jim v skladu| |
| |s sklepom o standardiziranem pristopu pripadala | |
| |stopnja kreditne kvalitete 1, ali ki bi se jim v | |
| |skladu z navedenimi pravili pripisala utež tveganja | |
| |0%. | |
| | | |
+---+----------------------------------------------------+-------------------+
|2 |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za |0,25%, če je |
| |katere jamčijo enote centralne ravni držav ali ki |preostala |
| |jih izdajo centralne banke, mednarodne organizacije,|zapadlost šest |
| |multilateralne razvojne banke ali enote regionalne |mesecev ali manj |
| |ali lokalne ravni držav članic in ki bi jim v skladu| |
| |s sklepom o standardiziranem pristopu pripadala | |
| |stopnja kreditne kvalitete 2 ali 3. |1,00%, če je |
| | |preostala |
| |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali |zapadlost več kot |
| |za katere jamčijo institucije in ki bi jim |šest mesecev in do |
| |v skladu s sklepom o standardiziranem pristopu |vključno 24 |
| |pripadala stopnja kreditne kvalitete 1 ali 2. |mesecev |
| | | |
| |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za |1,60%, če je |
| |katere jamčijo institucije in ki bi jim v skladu z |preostala |
| |18. členom sklepa o standardiziranem pristopu |zapadlost daljša |
| |pripadala stopnja kreditne kvalitete 3. |od 24 mesecev |
| | | |
| |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za | |
| |katere jamčijo podjetja in ki bi jim v skladu s | |
| |sklepom o standardiziranem pristopu pripadala | |
| |stopnja kreditne kvalitete 1, 2. ali 3. | |
| | | |
| |Druge postavke kvalificiranih izdajateljev, | |
| |opredeljene v 30. členu tega sklepa. | |
| | | |
+---+----------------------------------------------------+-------------------+
|3 |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za |8,00% |
| |katere jamčijo enote centralne ravni držav ali ki | |
| |jih izdajo centralne banke, mednarodne organizacije,| |
| |multilateralne razvojne banke ali enote regionalne | |
| |ali lokalne ravni držav članic ali institucije | |
| |in ki bi jim v skladu s sklepom o standardiziranem | |
| |pristopu pripadala stopnja kreditne kvalitete 4 | |
| |ali 5. | |
| | | |
| |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za | |
| |katere jamčijo podjetja in ki bi jim v skladu | |
| |s sklepom o standardiziranem pristopu | |
| |pripadala stopnja kreditne kvalitete 4. | |
| | | |
| |Izpostavljenosti, ki nimajo zunanje bonitetne | |
| |ocene imenovane ECAI. | |
+---+----------------------------------------------------+-------------------+
|4 |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za |12,00% |
| |katere jamčijo enote centralne ravni držav ali ki | |
| |jih izdajo centralne banke, mednarodne organizacije,| |
| |multilateralne razvojne banke, enote regionalne ali | |
| |lokalne ravni držav članic ali institucije in ki bi | |
| |jim v skladu s sklepom o standardiziranem pristopu | |
| |pripadala stopnja kreditne kvalitete 6.6. | |
| | | |
| |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za | |
| |katere jamčijo podjetja in ki bi jim v skladu s | |
| |sklepom o standardiziranem pristopu pripadala | |
| |stopnja kreditne kvalitete 5 ali 6. | |
| | | |
| | | |
| | | |
+---+----------------------------------------------------+-------------------+
za izračun kapitalske zahteve za posebno pozicijsko tveganje v zvezi z
dolžniškimi instrumenti
+---+----------------------------------------------------+-------------------+
| | Kategorije dolžniških finančnih instrumentov | Uteži za izračun |
| | | kapitalske zahteve|
| | | za posebno |
| | | pozicijsko |
| | | tveganje |
| | | |
+---+----------------------------------------------------+-------------------+
|1 |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za | |
| |katere jamčijo enote centralne ravni držav ali ki | |
| |jih izdajo centralne banke, mednarodne organizacije,| |
| |multilateralne razvojne banke ali enote regionalne | |
| |ali lokalne ravni držav članic in ki bi jim v skladu| |
| |s sklepom o standardiziranem pristopu pripadala | |
| |stopnja kreditne kvalitete 1, ali ki bi se jim v | |
| |skladu z navedenimi pravili pripisala utež tveganja | |
| |0%. | |
| | | |
+---+----------------------------------------------------+-------------------+
|2 |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za |0,25%, če je |
| |katere jamčijo enote centralne ravni držav ali ki |preostala |
| |jih izdajo centralne banke, mednarodne organizacije,|zapadlost šest |
| |multilateralne razvojne banke ali enote regionalne |mesecev ali manj |
| |ali lokalne ravni držav članic in ki bi jim v skladu| |
| |s sklepom o standardiziranem pristopu pripadala | |
| |stopnja kreditne kvalitete 2 ali 3. |1,00%, če je |
| | |preostala |
| |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali |zapadlost več kot |
| |za katere jamčijo institucije in ki bi jim |šest mesecev in do |
| |v skladu s sklepom o standardiziranem pristopu |vključno 24 |
| |pripadala stopnja kreditne kvalitete 1 ali 2. |mesecev |
| | | |
| |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za |1,60%, če je |
| |katere jamčijo institucije in ki bi jim v skladu z |preostala |
| |18. členom sklepa o standardiziranem pristopu |zapadlost daljša |
| |pripadala stopnja kreditne kvalitete 3. |od 24 mesecev |
| | | |
| |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za | |
| |katere jamčijo podjetja in ki bi jim v skladu s | |
| |sklepom o standardiziranem pristopu pripadala | |
| |stopnja kreditne kvalitete 1, 2. ali 3. | |
| | | |
| |Druge postavke kvalificiranih izdajateljev, | |
| |opredeljene v 30. členu tega sklepa. | |
| | | |
+---+----------------------------------------------------+-------------------+
|3 |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za |8,00% |
| |katere jamčijo enote centralne ravni držav ali ki | |
| |jih izdajo centralne banke, mednarodne organizacije,| |
| |multilateralne razvojne banke ali enote regionalne | |
| |ali lokalne ravni držav članic ali institucije | |
| |in ki bi jim v skladu s sklepom o standardiziranem | |
| |pristopu pripadala stopnja kreditne kvalitete 4 | |
| |ali 5. | |
| | | |
| |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za | |
| |katere jamčijo podjetja in ki bi jim v skladu | |
| |s sklepom o standardiziranem pristopu | |
| |pripadala stopnja kreditne kvalitete 4. | |
| | | |
| |Izpostavljenosti, ki nimajo zunanje bonitetne | |
| |ocene imenovane ECAI. | |
+---+----------------------------------------------------+-------------------+
|4 |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za |12,00% |
| |katere jamčijo enote centralne ravni držav ali ki | |
| |jih izdajo centralne banke, mednarodne organizacije,| |
| |multilateralne razvojne banke, enote regionalne ali | |
| |lokalne ravni držav članic ali institucije in ki bi | |
| |jim v skladu s sklepom o standardiziranem pristopu | |
| |pripadala stopnja kreditne kvalitete 6.6. | |
| | | |
| |Dolžniški vrednostni papirji, ki jih izdajo ali za | |
| |katere jamčijo podjetja in ki bi jim v skladu s | |
| |sklepom o standardiziranem pristopu pripadala | |
| |stopnja kreditne kvalitete 5 ali 6. | |
| | | |
| | | |
| | | |
+---+----------------------------------------------------+-------------------+
(2)
Banka mora za dolžniške finančne instrumente, kjer obstaja povečano tveganje zaradi neustrezne solventnosti izdajatelja ali likvidnosti instrumenta, uporabiti najvišjo utež iz Tabele 1 prvega odstavka tega člena, to je 12%.