Sklep o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje po pristopu na podlagi notranjih bonitetnih sistemov za borznoposredniške družbe

Borznoposredniška družba mora vzpostaviti zanesljive sisteme za potrditev primernosti glede točnosti in skladnosti bonitetnih sistemov. Borznoposredniška družba mora zagotoviti, da ji njen notranji proces potrditve primernosti omogoča dosledno in smiselno presojo delovanja bonitetnih sistemov.

Borznoposredniška družba mora redno primerjati stopnje neplačil z ocenjenimi PD za vsak bonitetni razred. V primerih, ko je stopnja neplačila izven pričakovanega obsega za navedeni bonitetni razred, mora borznoposredniška družba posebej analizirati razloge za odstopanje. Borznoposredniška družba, ki uporablja lastne ocene LGD (in CF), mora opraviti podobne analize za navedene ocene. Pri takih primerjavah se morajo uporabljati pretekli podatki, ki pokrivajo čim daljše obdobje. Borznoposredniška družba mora dokumentirati metode in podatke, uporabljene v takih primerjavah. Analiza in dokumentacija se morata ažurirati vsaj enkrat letno.

Borznoposredniška družba mora uporabljati tudi druga orodja za količinsko potrditev primernosti parametrov tveganja, vključno s primerjavami z ustreznimi zunanjimi viri podatkov. Analiza mora temeljiti na podatkih, ki so reprezentativni za strukturo izpostavljenosti borznoposredniške družbe, so redno ažurirani in obsegajo ustrezno obdobje opazovanja. Presoje delovanja bonitetnih sistemov borznoposredniške družbe morajo temeljiti na čim daljšem obdobju.

Uporabljene metode in podatki za količinsko potrditev primernosti parametrov tveganja morajo biti vseskozi dosledni. Spremembe metod ocenjevanja in potrditev primernosti parametrov tveganja ter podatkov (uporabljeni viri podatkov in obravnavana obdobja) morajo biti dokumentirani.

Borznoposredniška družba mora vzpostaviti zanesljive notranje standarde za primere, ko odstopanja stopenj neplačil, dejanskih LGD, dejanskih CF in stopenj izgub, če se uporabljajo ocene EL, postanejo dovolj pomembna, da spodbijajo veljavnost ocen. Ti standardi morajo upoštevati ekonomske cikle in podobne sistematične spremembe pri dejanskih neplačilih. Če so dejanske vrednosti še naprej višje od pričakovanih, mora borznoposredniška družba popraviti oceno navzgor, da odrazi dejansko stanje neplačil in izgub.