140. člen
(dodatne minimalne zahteve glede vključitve v proces upravljanja s tveganji in kontrol)
Borznoposredniška družba mora za razvoj in uporabo notranjih modelov za namene izračuna tveganjem prilagojenih zneskov izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov izoblikovati politike, postopke in kontrole, ki bodo zagotavljali celovitost modela in procesa modeliranja. Politike, postopki in kontrole morajo obsegati predvsem:
(a)
popolno integracijo notranjih modelov v celoten upravljavski informacijski sistem borznoposredniške družbe in v upravljanje s skupino izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki so postavke netrgovalne knjige. Notranji modeli morajo biti popolnoma vpeti v strukturo upravljanja s tveganji borznoposredniške družbe, če se posebej uporabljajo pri merjenju in presoji obnašanja skupine izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov (vključno s tveganju prilagojenim obnašanjem), razporejanju ekonomskega kapitala izpostavljenostim iz naslova lastniških instrumentov in ovrednotenju celotne kapitalske ustreznosti ter procesa upravljanja z naložbami,
(b)
vzpostavljene sisteme upravljanja ter postopke in kontrolne funkcije za zagotovitev rednega in neodvisnega pregledovanja vseh elementov notranjega modeliranja, vključno z odobritvijo sprememb modelov, izbiro vhodnih podatkov in preverjanjem rezultatov modelov, kot je neposredna verifikacija izračunov tveganja. S preverjanji je treba presojati natančnost, popolnost in ustreznost vhodnih in izhodnih podatkov modelov, pri čemer se je treba osredotočiti na iskanje in omejevanje potencialnih napak, vezanih na znane pomanjkljivosti, in na identifikacijo neznanih pomanjkljivosti modelov. Take preglede lahko izvaja služba notranje revizije in/ali zunanja revizijska družba,
(c)
ustrezne sisteme in postopke za spremljanje naložbenih omejitev in tveganih izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov,
(d)
enote, pristojne za oblikovanje in uporabo modelov, morajo biti funkcionalno neodvisne od enot, pristojnih za upravljanje s posameznimi naložbami,
(e)
osebe, pristojne za kateri koli vidik procesa modeliranja, morajo biti ustrezno usposobljene. Vodstvo mora funkciji modeliranja nameniti dovolj izkušene in sposobne kadre.