47. člen
(zahteve za ocenjevanje PD)
(1)
Borznoposredniška družba mora ocenjevati PD za vsak bonitetni razred dolžnikov na podlagi dolgoročnih povprečij enoletnih stopenj neplačil.
(2)
Borznoposredniška družba lahko posamezno tehniko ocenjevanja PD uporablja samo, če je podprta z ustrezno analizo. Borznoposredniška družba mora pri ocenjevanju PD na podlagi različnih tehnik upoštevati tudi kvalitativno presojo. Borznoposredniška družba mora upoštevati kvalitativno presojo tudi pri prilagajanju tehnik in informacij zaradi njihovih omejitev.
(3)
Če borznoposredniška družba za ocenjevanje PD uporablja podatke o stopnjah neplačila, mora v svojih analizah dokazati, da njene ocene izpolnjujejo prevzete standarde in upoštevajo morebitne razlike, ki so nastale pri spremembah bonitetnega sistema. Če se prevzeti standardi ali bonitetni sistemi spremenijo, mora biti borznoposredniška družba pri oceni PD bolj konzervativna.
(4)
Če borznoposredniška družba povezuje ali vzporeja svoje notranje bonitetne razrede z lestvico, ki jo uporabljajo ECAI ali podobne organizacije (zunanje organizacije), in dodeli svojim bonitetnim razredom PD, povzete po razredih zunanje organizacije, mora vzporejanje temeljiti na primerjavi notranjih in zunanjih meril za razvrščanje v bonitetne razrede in na primerjavi razvrstitev vsakega skupnega dolžnika v notranje in zunanje bonitetne razrede. Izogibati se je treba pristranskosti in nedoslednosti v postopku vzporejanja ali v osnovnih podatkih. Merila zunanje organizacije, ki so osnova za podatke, uporabljene za ocenjevanje PD, morajo biti usmerjena samo v oceno tveganja neplačila in ne smejo odražati značilnosti izpostavljenosti. Proces vzporejanja borznoposredniške družbe vključuje primerjavo uporabljenih opredelitev neplačila ob upoštevanju 28. do 31. člena tega sklepa. Borznoposredniška družba mora dokumentirati podlago za vzporejanje.
(5)
Če borznoposredniška družba uporablja statistične modele za napovedovanje neplačil, je lahko PD kot enostavno povprečje ocen PD za posamezne dolžnike v določenem bonitetnem razredu. Borznoposredniška družba mora pri uporabi modelov za določanje PD izpolnjevati standarde iz 22. člena tega sklepa.
(6)
Ne glede na to, ali borznoposredniška družba za določanje svojih ocen PD uporablja zunanje, notranje ali skupne podatke, zbrane od več bank ali borznoposredniških družb, ali pa kombinacijo vseh treh, mora biti obdobje uporabljenega predhodnega opazovanja podatkov dolgo vsaj pet let za vsaj enega od virov podatkov. Če je iz posameznega vira na voljo daljše obdobje opazovanja in so ti podatki primerni, se uporabi to daljše obdobje. Ta odstavek se uporablja tudi pri pristopu PD/LGD v okviru kategorije izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov. Za borznoposredniško družbo, ki vlaga zahtevo za uporabo pristopa IRB in hkrati ne vlaga zahteve za uporabo lastnih ocen LGD (in CF), se zahteva glede obdobja opazovanja skrajša s petih na dve leti. Obdobje opazovanja se vsako leto podaljša za eno leto, dokler ustrezni podatki ne pokrivajo obdobja petih let.