(1)
Družba za upravljanje mora izračunavati vrednost enote premoženja vzajemnega sklada (v nadaljevanju: VEP) po stanju na obračunski dan.
(2)
Družba za upravljanje izračuna VEP po stanju na obračunski dan (T), najkasneje naslednji delovni dan po obračunskem dnevu (T+1).
(3)
Družba za upravljanje znotraj obračunskega dne določi presečno uro, do katere prispela vplačila investicijskih kuponov na poseben denarni račun vzajemnega sklada, bodo preračunana v število enot premoženja po stanju VEP na ta obračunski dan (T).
(4)
Družba za upravljanje na podlagi zahtev za izplačilo, ki jih družba za upravljanje prejme do presečne ure, izračuna odkupne vrednosti investicijskih kuponov tako, da število enot premoženja na katerega se glasi investicijski kupon, preračuna po stanju VEP na ta obračunski dan (T).
(5)
Vplačila investicijskih kuponov prispela na poseben denarni račun vzajemnega sklada po presečni uri in zahteve za izplačilo, ki jih družba za upravljanje prejme po presečni uri, se štejejo kot vplačila oziroma izplačila naslednjega obračunskega dne in se preračunajo po stanju VEP na naslednji obračunski dan (T+1).
(6)
Družba za upravljanje v pravilih upravljanja in v prospektu vzajemnega sklada določi takšno presečno uro, s katero bo, upoštevaje naložbeno politiko investicijskega sklada, zagotavljala, da bodo vlagatelji vplačevali, vzajemni sklad pa izplačeval enote premoženja po neznani vrednosti.
(7)
VEP vzajemnega sklada po stanju na obračunski dan (T) se izračuna po naslednji enačbi:
S(t) – (O(t) + R(t))
VEP(t) = --------------------
E(t-1)
VEP(t) = --------------------
E(t-1)
pri čemer navedeni izrazi pomenijo:
t-1 predhodni obračunski dan;
t obračunski dan;
S sredstva vzajemnega sklada;
O obveznosti vzajemnega sklada;
R rezervacije vzajemnega sklada;
E število enot v obtoku vzajemnega sklada.
t obračunski dan;
S sredstva vzajemnega sklada;
O obveznosti vzajemnega sklada;
R rezervacije vzajemnega sklada;
E število enot v obtoku vzajemnega sklada.
(8)
VEP se izračuna na štiri decimalna mesta natančno.