(1)
Investicijski sklad vrednoti postavke, izkazane v računovodskih izkazih, v skladu s slovenskim računovodskim standardom 38 – Računovodske rešitve v vzajemnih skladih.
(2)
Ne glede na določbe prvega odstavka investicijska družba vrednoti lastne delnice po zadnjem dnevnem tečaju.