85. člen
Letno in polletno poročilo investicijskega sklada
(1)
Letno poročilo investicijskega sklada je sestavljeno iz:
1.
bilance stanja,
2.
izkaza poslovnega izida,
3.
priloge k računovodskim izkazom s pojasnili,
4.
izkaza gibanja kapitala investicijske družbe oziroma izkaza gibanja vrednosti enot premoženja vzajemnega sklada v obtoku,
5.
strukturo naložb,
6.
poslovnega poročila.
(2)
Za letno poročilo investicijskega sklada se uporabljajo splošna pravila o letnem poročilu velike gospodarske družbe.
(3)
Pri uporabi pravil iz drugega odstavka tega člena za bilanco stanja vzajemnega sklada se postavka »lastni kapital« (obveznosti do virov sredstev) in nadaljnje členitve te postavke nadomestijo s postavko »obveznosti do naložbenikov (investitorjev) za enote premoženja.
(4)
Družba za upravljanje mora sestavljati letno poročilo investicijskega sklada za obdobje, ki je enako koledarskemu letu, za prvih šest mesecev posameznega leta pa mora sestavljati tudi polletno poročilo, ki je sestavljeno iz bilance stanja, izkaza poslovnega izida, strukture naložb in prilog k izkazom s pojasnili.