9. člen
(stanje in struktura naložb kritnih skladov)
Dodatno revizorjevo poročilo o stanju in strukturi naložb kritnih skladov za dodatno invalidsko in dodatno družinsko pokojnino ter za izplačevanje pokojninskih rent obsega najmanj:
-
kratek opis stanja in strukture naložb kritnega sklada s tabelaričnim prikazom glede na višino zavarovalno-tehničnih rezervacij, pri čemer se prikaže strukturo naložb po vrstah naložb, ročnosti naložb (po pogodbeni zapadlosti oziroma unovčljivosti za tržne vrednostne papirje), izpostavljenosti (izdajatelj, upnik in njuna država) ter po valutah,
-
stanje naložb kritnega sklada na začetku in koncu leta in spremembo stanja naložb med letom (posamična povečanja oziroma zmanjšanja, posebej za dolžniške vrednostne papirje, posojila in lastniške vrednostne papirje),
-
mnenje o stanju in strukturi naložb kritnih skladov ter varnosti, donosnosti in tržnosti naložb, ustrezni ročnosti, raznovrstnosti in razpršenosti teh naložb ter krajevni, valutni in časovni usklajenosti naložb,
-
mnenje o ustreznosti uporabljenih metod oziroma modela vrednotenja za določanje poštene vrednosti naložb, za katere ni dejavnega trga.