Sklep o usklajevanju kritnega premoženja z izdanimi hipotekarnimi in komunalnimi obveznicami

Izračun sedanje vrednosti kritnega premoženja in sedanje vrednosti hipotekarnih obveznic mora banka izvajati redno, in sicer v najmanj enomesečnih presledkih. Pri izraču­nu sedanje vrednosti mora banka uporabljati na posamezno valuto vezano krivuljo donosnosti za posle zamenjav (swap yield curve).

V najmanj enomesečnih presledkih mora banka na­rediti tudi primerjavo med sedanjo vrednostjo kritnega premo­ženja ter sedanjo vrednostjo hipotekarnih obveznic. V primeru, da sedanja vrednost kritnega premoženja ne presega sedanje vrednosti hipotekarnih obveznic za vsaj 2 %, mora banka takoj pričeti z aktivnostmi za pokritje razlike z dodatnim kritnim pre­moženjem.

V primeru izvedenih finančnih instrumentov se na­mesto sedanje vrednosti upošteva njihovo pošteno vrednost, določeno s strani banke, ki ni vključena v trgovanje ali upra­vljanje kritnega premoženja in izdanih hipotekarnih obveznic in razpolaga z ustreznim znanjem in orodjem za določitev poštene vrednosti.

Sedanja vrednost pozicij v tuji valuti se mora vsakokrat preračunati v domačo valuto z uporabo deviznega tečaja, ki ga objavlja Banka Slovenije.