11. člen
(dodatne vsebine letnega in polletnega poročila)
(1)
Letno in polletno poročilo indeksnega investicijskega sklada, mora vsebovati podatek o sledilni napaki na koncu obravnavanega obdobja, pri čemer letno poročilo dodatno vsebuje tudi:
1.
pojasnilo o morebitnih odstopanjih med pričakovano in dejansko sledilno napako v obravnavanem obdobju;
2.
razkritje in pojasnilo letnega sledilnega razmika med uspešnostjo investicijskega sklada in uspešnostjo indeksa, ki mu sledi.
(2)
Če so za učinkovito upravljanje sredstev investicijskega sklada bile uporabljene tehnike upravljanja sredstev investicijskega sklada, mora letno poročilo investicijskega sklada vsebovati tudi podatke o:
1.
izpostavljenosti, doseženi zaradi uporabe tehnik upravljanja sredstev;
2.
identiteti nasprotne stranke ali strank pri tehnikah za upravljanje sredstev;
3.
vrsti in znesku zavarovanja, ki ga je investicijski sklad prejel za zmanjšanje izpostavljenosti do nasprotne stranke;
4.
prihodkih, ki izhajajo iz uporabe tehnik za upravljanje sredstev v obravnavanem obdobju, plačanih neposrednih in posrednih stroških poslovanja ter provizijah in osebah, ki so jim bile provizije plačane, s pojasnilom, ali so te osebe povezane z družbo za upravljanje oziroma skrbnikom investicijskega sklada.
(3)
Letno poročilo investicijskega sklada, ki nalaga sredstva v izvedene finančne instrumente mora vsebovati tudi podatke o:
1.
izpostavljenosti, ki izhaja iz osnov izvedenih finančnih instrumentov;
2.
identiteti nasprotne stranke ali strank pri poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti;
3.
vrsti in znesku zavarovanja, ki ga je investicijski sklad prejel za zmanjšanje izpostavljenosti do nasprotne stranke.
(4)
Letno poročilo investicijskega sklada, ki nalaga sredstva v izvedene finančne instrumente, s katerimi se trguje na trgu institucionalnih vlagateljev ali uporablja tehnike za upravljanje sredstev mora vsebovati tudi:
1.
če vrednost prejetega zavarovanja posameznega izdajatelja preseže 20 % čiste vrednosti sredstev investicijskega sklada, identiteto tega izdajatelja;
2.
podatek o tem, da vrednost prejetega zavarovanja v obliki vrednostnih papirjev, ki jih je izdala ali za katere jamči ena od držav članic, zanaša 100 % čiste vrednosti sredstev investicijskega sklada.
(5)
Letno in polletno poročilo investicijskega sklada, ki izvaja posle financiranja z vrednostnimi papirji in ponovne uporabe, mora vsebovati tudi razkritja iz 13. člena Uredbe (EU) št. 2015/2365 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. novembra 2015 o preglednosti poslov financiranja z vrednostnimi papirji in ponovne uporabe ter spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L št. 337 z dne 23. decembra 2015, str. 1).