42. člen
(letni načrt dela službe notranje revizije in poročilo o notranjem revidiranju)
(1)
Letni načrt dela službe notranje revizije mora biti zasnovan na oceni tveganj, pridobljeni najmanj enkrat letno.
(2)
Upravljalni organ borznoposredniške družbe v vodstveni funkciji v soglasju z upravljalnim organom v nadzorni funkciji sprejme letni načrt dela službe notranje revizije.
(3)
Letni načrt dela službe notranje revizije mora obsegati:
1.
področja poslovanja, na katerih bo služba notranje revizije opravila pregled poslovanja;
2.
opis vsebine načrtovanih pregledov poslovanja po posameznih področjih.
(4)
Služba notranje revizije mora najmanj za vsako polletje izdelati poročilo o notranjem revidiranju, ki obsega:
1.
opis vsebine opravljenih pregledov poslovanja;
2.
splošno oceno primernosti in učinkovitosti upravljanja tveganj;
3.
primernost in učinkovitost delovanja sistemov notranjih kontrol;
4.
kršitve in nepravilnosti, ki jih je služba notranje revizije ugotovila pri posameznem pregledu poslovanja, in predlog ukrepov za odpravo teh kršitev in nepravilnosti;
5.
ugotovitve v zvezi z odpravo kršitev in nepravilnosti, ki jih je ugotovila služba notranje revizije.
(5)
Služba notranje revizije mora izdelati letno poročilo o notranjem revidiranju, ki obsega:
1.
poročilo o uresničitvi letnega načrta dela,
2.
oceno skladnosti prakse prejemkov s politiko prejemkov in
3.
povzetek pomembnejših ugotovitev opravljenih pregledov poslovanja.
(6)
Polletno in letno poročilo mora služba notranje revizije predložiti upravljalnemu organu borznoposredniške družbe v vodstveni in nadzorni funkciji.
(7)
Upravljalni organ borznoposredniške družbe v vodstveni funkciji mora skupščini borznoposredniške družbe predložiti letno poročilo o notranjem revidiranju z mnenjem upravljalnega organa borznoposredniške družbe v nadzorni funkciji hkrati s predložitvijo letnega poročila borznoposredniške družbe in poročilom nadzornega sveta iz 282. člena Zakona o gospodarskih družbah (Uradni list RS, št. 65/09 – uradno prečiščeno besedilo, 33/11, 91/11, 32/12, 57/12, 44/13 – odl. US, 82/13, 55/15, 15/17, 22/19 – ZPosS, 158/20 – ZIntPK-C in 18/21; v nadaljnjem besedilu: ZGD-1).