Navodilo za izvajanje Sklepa o poročanju monetarnih finančnih institucij

Banka pri poročanju aktivnih postavk, ki jih ne poroča na ravni posamezne pogodbe, v vrednostnem podatku 77. Znesek nezavarovane prevzete oziroma pogojne (zunajbilančne) obveznosti navede znesek prevzete ali pogojne obveznosti (po šifrantu 25. Vrsta zavarovanja praviloma označenih (tudi) s šifro 01), zmanjšane za pripadajoči znesek oblikovanih rezervacij, ki niso zavarovane ali so zavarovane tako, da jih banka po določbah MSRP ne upošteva oziroma jih ne bi upoštevala pri izračunu rezervacij. Znesek nezavarovane prevzete ali pogojne (zunajbilančne) obveznosti je razlika med knjigovodsko vrednostjo prevzete ali pogojne obveznosti, zmanjšane za pripadajoči znesek oblikovanih rezervacij (seštevkom vrednostnih podatkov 90 in 129) in seštevkom vrednosti zavarovanj (vrednostnih podatkov od 59 do 67 in od 69 do 76), ki se nanaša na zunajbilančni del izpostavljenosti, ali pa je ta razlika enaka nič (vrednost prejetih zavarovanj je enaka knjigovodski vrednosti zavarovane prevzete ali pogojne (zunajbilančne) obveznosti, zmanjšane za pripadajoči znesek oblikovanih rezervacij).

Znesek nezavarovane zunajbilančne obveznosti se izračuna ločeno za vsako posamezno pogodbo, v poročilo pa se vključi vsota tako izračunanih zneskov.

Banka finančna sredstva z izpolnjenima vrednostnima podatkoma 58 in 77 (vrednostna podatka 68 in 78 nista izpolnjena) po šifrantu 96. Pokritost z zavarovanji označi s šifro 2 – 100-odstotna ali manj kot 100-odstotna pokritost.