12. člen
(splošna pravila za vključevanje zahtevanih podatkov v poročilo BS1S)
(1)
Banka pripravi poročilo BS1S po stanju na zadnji dan v mesecu na podlagi matrike iz Priloge BS1S, ki je sestavni del tega navodila, in sicer po postavkah poročila, opisanih v nadaljevanju tega poglavja, ki morajo biti označene s šiframi po šifrantih in opremljene z vrednostnimi podatki, opredeljenimi v 3. poglavju tega navodila.
(2)
Banka aktivne bilančne postavke in pasivne bilančne postavke izvedenih finančnih instrumentov, označene po šifrantih 108. Oznaka partije,135. Oznaka partije_nova in 121. Oznaka posla, ki nima oznake partije iz Priloge BS1S, ki vključujejo tudi zunajbilančno evidenco in ki se nanašajo na sklenjene posle s poslovnimi subjekti (pravnimi osebami, samostojnimi podjetniki ali drugimi fizičnimi osebami, ki opravljajo dejavnost, iz Poslovnega registra Slovenije ali RTPS), poroča na ravni posameznega posla oziroma instrumenta v enem zapisu (z izjemami, kot so odobreni krediti z več originalnimi valutami hkrati, delno odpoklicane prejete vloge, valutni promptni (spot) posli in izvedeni finančni instrumenti). Pri poročanju istih postavk, ki se nanašajo na sklenjene posle s fizičnimi osebami, se posli z enakimi vrednostmi šifrantov združijo v en zapis z relevantnimi oznakami po šifrantu 26. Oznaka komitenta.
(3)
Za namen poročanja izpostavljenosti iz sklenjenih poslov s tujimi poslovnimi subjekti, ki so v vlogi dolžnika vključeni v katero koli poročilo po tem navodilu, mora banka predhodno pridobiti šifro tujega poslovnega subjekta iz RTPS, ki ga vodi Banka Slovenije. O dodelitvi šifre mora banka v skladu z zakonom, ki ureja centralni kreditni register, obvestiti le dolžnike, s katerimi je sklenila kreditne posle.
(4)
Banka v poročilo BS1S vključi le tiste postavke poročila z možnimi kombinacijami šifer iz Priloge BS1S, ki dejansko opredeljujejo pojav poslovnih dogodkov. Pri tem se za pojav poslovnega dogodka šteje obstoj katerega koli zahtevanega vrednostnega podatka v zvezi s postavkami iz podpoglavja 3.2 tega navodila, ki se ne nanaša le na obrestne mere, vrednost zavarovanj in parametre kreditnega tveganja. Z zahtevanimi vrednostnimi podatki niso mišljeni vsi podatki, ki so v Prilogi BS1S pri posameznih postavkah označeni s kljukico, saj se po navodilu za določene postavke, označene z nekaterimi šiframi po šifrantih, kljub označenim kljukicam v Prilogi BS1S določeni vrednostni podatki ne zahtevajo.
(5)
Če s tem navodilom ni določeno drugače, banka za posamezen posel (v enem zapisu) poroča samo s tem navodilom zahtevane vrednostne podatke, drugih vrednostnih podatkov pa ne poroča (prazno polje). To pomeni, da banka na primer za poslovni dogodek, pri katerem obstaja le en zahtevani vrednostni podatek, različen od vrednosti nič, ki se ne nanaša na obrestne mere, vrednost zavarovanj in parametre kreditnega tveganja, razen tega vrednostnega podatka vse druge zahtevane vrednostne podatke poroča z vrednostjo nič (in ne kot prazno polje).