Navodilo za izvajanje Sklepa o poročanju monetarnih finančnih institucij

Banka postavke označi po šifrantu 15. Preostala zapadlost z eno izmed šifer, ki se uporabljajo za označevanje po šifrantu 14. Originalna zapadlost.

Banka določi preostalo zapadlost posla za namen poročanja po šifrantu iz prejšnjega odstavka kot obdobje med referenčnim datumom (datumom, za katerega banka izdela poročilo) in datumom zapadlosti posla (pri poslih z obročnim odplačevanjem datumom zapadlosti zadnjega obroka).

Banka pri vlogah na odpoklic, ki še niso bile odpoklicane (postavka P0321 Prejete vloge, razen elektronskega denarja), upošteva kot preostalo zapadlost obdobje od datuma, za katerega banka izdela poročilo, do prvega možnega datuma po pogodbi, s katerim lahko komitent (vlagatelj) vlogo dvigne. Banka pri vlogah, ki so bile dejansko že odpoklicane (postavka P0201 Odpoklicane vloge), upošteva kot preostalo zapadlost obdobje od datuma, za katerega banka izdela poročilo, do datuma, ko vloga dejansko zapade v plačilo. To pravilo banka smiselno upošteva tudi pri vlogah na odpoklic v aktivi izkaza finančnega položaja (postavka A0411 Vloge, razen potrdil o vlogah).

Banka pri opcijskih pogodbah in izvedenih finančnih instrumentih z vgrajeno opcijo (klavzulo) o predčasni realizaciji pogodbe v okviru postavk izvedenih finančnih instrumentov (postavke A2405 in A2406 ter P2605 in P2606, pri opcijah po šifrantu 114. Vrste izvedenih finančnih instrumentov označene s šiframa 3 - nakupna opcija (call option) in 4 - prodajna opcija (put option)) tako kot pri drugih finančnih instrumentih s tako opcijo upošteva kot preostalo zapadlost obdobje med referenčnim datumom do zadnjega možnega datuma realizacije posla po pogodbi, s tem da tudi izvedene finančne instrumente označi po šifrantu 40 glede na možnost predčasne realizacije (odplačila).

Banka po šifrantu iz prvega odstavka tega člena označi tudi nove posle, pri katerih še ni prišlo do črpanja (po šifrantu 19. Obstoječi/novi posli označeni s šifro 5 – nečrpan nov posel), z izpolnjenim vrednostnim podatkom 90. Znesek prevzetih in pogojnih zunajbilančnih obveznosti.

Banka posle, katerih glavnica je že v celoti zapadla v plačilo (pri poslih z obročnim odplačevanjem je zapadel v plačilo tudi zadnji obrok), ter odobrene nečrpane in črpane okvirne kredite, ki nimajo dogovorjene zapadlosti (avtomatski limiti), označi po šifrantu iz prvega odstavka tega člena s šifro 01 - na vpogled/prenosljiva vloga.