583. člen
(34. Anualizirana obrestna mera AAR (obstoječi posli))
(1)
Banka navede pri obstoječih poslih (po šifrantu 19. Obstoječi/novi posli označenih s šiframi 1 – obstoječ posel, 3 – obstoječ in obenem nov posel ali 4 – nečrpanobstoječ posel) in obrestnih izvedenih finančnih instrumentih (v postavkah A2405, A2406, P2605 in P2606, po šifrantu 46. Vrste tveganja označenih s šifro 1 – tveganje spremembe obrestne mere) v vrednostnem podatku 34. Anualizirana obrestna mera AAR (obstoječi posli) skupno obrestno mero v odstotkih na letni ravni (v nadaljnjem besedilu: AAR).
(2)
V primeru v celoti zapadlih, vendar še neodplačanih kreditov, je obrestna mera iz prejšnjega odstavka zamudna ali dejansko uporabljena obrestna mera.
(3)
Banka pri obrestnih opcijah kot AAR upošteva razliko med dogovorjeno fiksno obrestno mero in spremenljivo obrestno mero ali obratno, odvisno od vrste opcije.
(4)
Banka pri obstoječih poslih in obrestnih izvedenih finančnih instrumentih, za katere se po tem navodilu ne zahteva poročanje na ravni posameznega posla (partije), z enakimi vrednostmi šifrantov za AAR poroča tehtano povprečje AAR posameznih poslov, pri čemer kot utež pri obstoječih bilančnih poslih (po šifrantu 19 označeni s šifro 1 ali 3) upošteva znesek nominalne vrednosti (vrednostni podatek 41), zmanjšan za zapadli del glavnice pred oslabitvijo (vrednostni podatek 57), pri obrestnih izvedenih finančnih instrumentih in obstoječih zunajbilančnih poslih (po šifrantu 19 označeni s šifro 4) pa znesek iz zunajbilančne evidence (vrednostni podatek 90. Znesek prevzetih in pogojnih zunajbilančnih obveznosti).
(5)
Banka izračuna AAR iz prvega odstavka tega člena po naslednji formuli:˝
(6)
Za naložbe v dolžniške vrednostne papirje s premijo ali diskontom banka izračuna AAR po naslednji formuli:
(7)
Pri poročanju AAR za posle, ki se obrestujejo anticipativno, banka predhodno izračuna obrestno mero, ki je primerljiva z dekurzivno obrestno mero, po formuli:
(8)
Banka pri izračunu AAR v skupno obrestno mero (OMp) vključi vse elemente pogodbene obrestne mere, kot so realni del obrestne mere, TOM, marža, referenčna obrestna mera in subvencionirani del obrestne mere, na podlagi katere se obračunajo obresti, ki jih namesto kreditojemalca banki plača druga pravna oseba, ne vključi pa valutne oziroma devizne klavzule in zamudne obrestne mere. Skupna obrestna mera posameznega obstoječega posla je lahko zaradi elementa pogodbene obrestne mere, ki se nanaša na spremenljivo obrestno mero, pri določenem obstoječem poslu iz obdobja v obdobje različna.
(9)
Banka pri izračunu AAR kot število kapitalizacijskih obdobij finančnega instrumenta (vloge ali kredita) – n upošteva frekvenco obrestnih plačil na leto in ne frekvence odplačil glavnice. Banka na primer za spremenljivko n upošteva naslednje vrednosti:
(10)
Banka pri izračunu AAR upošteva 365 dni v letu.
(11)
Banka izračun AAR izvede le, če se pri obračunu obresti obstoječih poslov uporablja proporcionalna oziroma relativna obrestna mera. Če se pri obračunu obresti obstoječih poslov uporablja konformna obrestna mera, je AAR enaka skupni obrestni meri.
(12)
Pri odkupih terjatev, kjer je obrestna mera določena v osnovni terjatvi, diskont, ki je dosežen pri odkupu terjatve, ne vpliva na izračun AAR, temveč se poroča AAR, ki izhaja iz osnovnega dogovora med prvotnim kreditodajalcem in njegovim komitentom. Tak odkup terjatve se ob sklenitvi pogodbe o odkupu poroča kot obstoječ posel.
(13)
Če banka odkupi terjatev, ki se po osnovni pogodbi ne obrestuje, v izračun AAR upošteva obrestno mero oziroma diskont, ki ga je banka zaračunala za odkup. Tak odkup terjatve se v referenčnem mesecu sklenitve pogodbe o odkupu poroča kot nov posel (vrednostni podatek 34 iz prvega odstavka tega člena se ne izpolni, ampak se izpolni vrednostni podatek 35), v naslednjih mesecih pa kot obstoječi posel.
(14)
Premija, ki ni znana ob sklenitvi posla oziroma finančnega instrumenta (npr. premija za zvestobo), se vključi v izračun AAR za obstoječe posle, ko je realizirana. Če premijo plača tretja oseba, se ta ne upošteva pri izračunu AAR (npr. premije stanovanjske varčevalne sheme).
(15)
Banka pri izračunu vrednostnega podatka iz prvega odstavka tega člena za strukturirane finančne instrumente, pri katerih je ob zajamčenem izplačilu glavnice obrestna mera vezana na indeks cen delnic ali dolžniških vrednostnih papirjev, upošteva pogodbeno dogovorjeno minimalno zajamčeno obrestno mero; če ta ni določena, pa obrestno mero z vrednostjo nič.