Navodilo za izvajanje Sklepa o poročanju monetarnih finančnih institucij

Banka postavke prihodkov in odhodkov od obresti iz izkaza vseobsegajočega donosa označi po šifrantu 93. Originalna zapadlost za namen poročanja postavk izkaza vseobsegajočega donosa z eno izmed šifer z naslednjim nazivom:

1 Finančni instrumenti na vpogled (vključno z vlogami čez noč),

2 Kratkoročni finančni instrumenti,

3 Dolgoročni finančni instrumenti.

Šifre iz prejšnjega odstavka imajo naslednji pomen:

šifra 1 – finančni instrumenti na vpogled (vključno z vlogami čez noč) označuje odhodke ali v primeru negativne obrestne mere prihodke od obresti, ki se nanašajo na finančne obveznosti na vpogled, in prihodke ali v primeru negativne obrestne mere odhodke od obresti, ki se nanašajo na vpogledne vloge pri centralni banki iz izkaza finančnega položaja (tj. tudi na postavke finančnih obveznosti po šifrantu 14. Originalna zapadlost označene s šiframa 01 - na vpogled/prenosljiva vloga in 02 - čez noč);

šifra 2 – kratkoročni finančni instrumenti označuje prihodke in odhodke od obresti, ki se nanašajo na:

kratkoročna finančna sredstva iz izkaza finančnega položaja (po šifrantu 14. Originalna zapadlost označena s šiframi za originalno zapadlost do enega leta), razen obresti za vpogledne vloge pri centralni banki, ki so po tem šifrantu označene s šifro 1;

kratkoročne finančne obveznosti iz izkaza finančnega položaja, ki niso zajete pod šifro 1 (po šifrantu 14. Originalna zapadlost označena s šiframi za originalno zapadlost do enega leta, razen finančnih obveznosti na vpogled in čez noč);

šifra 3 – dolgoročni finančni instrumenti označuje prihodke in odhodke od obresti, ki se nanašajo na dolgoročna finančna sredstva in obveznosti iz izkaza finančnega položaja (po šifrantu 14. Originalna zapadlost s šiframi, ki označujejo originalno zapadlost nad enim letom).