Navodilo za izvajanje Sklepa o poročanju monetarnih finančnih institucij

Banka pri poročanju aktivnih bilančnih postavk, ki jih ne poroča na ravni posamezne pogodbe, v vrednostnem podatku 58. Znesek nezavarovane terjatve (po oslabitvi) navede znesek knjigovodske vrednosti bilančnih izpostavljenosti ali dela bilančnih izpostavljenosti (po oslabitvi), ki niso zavarovane ali so zavarovane tako, da jih banka po določbah MSRP ne upošteva oziroma jih ne bi upoštevala pri izračunu oslabitev ali poštene vrednosti finančnih sredstev. Znesek nezavarovane bilančne izpostavljenosti je pozitivna razlika med knjigovodsko vrednostjo bilančne izpostavljenosti po oslabitvi (seštevkom vrednostnih podatkov od 80 do 86) in seštevkom vrednosti zavarovanj (vrednostnih podatkov od 59 do 67 in od 69 do 76), ki se nanaša na bilančni del izpostavljenosti (ne pa tudi na še nečrpani (zunajbilančni) del izpostavljenosti oziroma vrednostni podatek 90), ali pa je ta razlika enaka nič (vrednost prejetih zavarovanj je enaka knjigovodski vrednosti zavarovane bilančne terjatve (po oslabitvi)). Znesek nezavarovane terjatve se izračuna ločeno za vsako posamezno pogodbo, v poročilo pa se vključi vsota tako izračunanih zneskov.

Banka finančna sredstva z izpolnjenima vrednostnima podatkoma 58 in 77 (vrednostna podatka 68 in 78 nista izpolnjena) po šifrantu 96. Pokritost z zavarovanji označi s šifro 2 – 100-odstotna ali manj kot 100-odstotna pokritost.